Экономические показатели деятельности ОАО "Минский маргариновый завод"

Экономические показатели деятельности ОАО "Минский маргариновый завод"

23

Содержание

1. Характеристика ОАО «Минский маргариновый завод»

2. Показатели производственно-финансовой деятельности

3. Организационная структура управления

Литература

1. Характеристика ОАО «Минский маргариновый завод

ОАО «Минский маргариновый завод» создано в соответствии с Приказом Государственного комитета по управлению государственным имуществом и приватизации РБ № 222 от 30 декабря 1993 года путем преобразования государственного предприятия «Минский маргариновый завод». Предприятие введено в эксплуатацию в 1951 году и ориентировано на массовый выпуск масложировой продукции: маргарина, майонеза, жиров.

1 января 1994 года на базе маргаринового завода создано ОАО «Минский маргариновый завод» путем реорганизации бывшего Государственного предприятия в соответствии с приказом Государственного комитета по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь № 222 от 30.12.1993 года.

По состоянию на 1.01.2007 года общее количество акционеров общество составляет 1720 человек, из них физические лица - 1717, юридические лица - 3.

Физическим лицам принадлежит 32986 акций, юридическим - 149154. Номинальная стоимость акций - 3085 рублей. Акционеров, владеющих 5 и более процентами нет.

К основным достоинствам предприятия можно отнести:

- выгодное географическое положение;

- относительно высокий уровень квалификации инженерного персонала и рабочих;

- наличие определенного опыта работы в условиях рынка и жесткой конкуренции.

Очевидными слабыми сторонами предприятия являются:

- отсутствие собственной сырьевой базы и, как следствие, полная зависимость от поставщиков как местных, так и из стран СНГ, а также отсутствие гарантированных поставок сырья и материалов;

- практически полностью изношенное основное технологическое оборудование, отсутствие современного высокотехнологического оборудования ведущих фирм-производителей, что не позволяет достигать требуемого качества продукции, соответствующей по своим потребительским параметрам лучшим мировым образцам, а также аттестовать производство по системе качества ИСО-9000;

- отсутствие необходимых финансовых средств на реконструкцию и модернизацию производства, приобретение оборудования;

- недостаточный уровень автоматизации производства;

- наличие на балансе объектов социальной инфраструктуры, средства на содержание которых отвлекаются из чистой прибыли предприятия;

- недостаточный уровень компьютеризации бухгалтерского учета и финансового менеджмента.

Ассортимент продукции, выпускаемой ОАО «Минский маргариновый завод», приведен в таблице 1.

Таблица 1. Ассортимент продукции, выпускаемой ОАО «Минский маргариновый завод»

Масложировая продукция определяет продуктивную безопасность страны. Масложировая продукция подразделяется на маслодобывающий и маслоперерабатывающий подкомплексы.

В состав маслодобывающего подкомплекса республики входят: «Витебский маслоэкстракционный завод», ОАО «Рапс», Бобруйский завод по переработке масличных культур, цеха по переработке семян масличных культур в совхозе «Припять», Слонимский и Ганцевический РАПТ, ООО «Вилия». Производственные мощности предприятий составляют 29 т в сутки. Основным производством масла растительного в республике является ОАО «ВМЭЗ», входящий в состав концерна «Белгоспищепром» (>90%), на котором объем переработки семян масличных культур снизился в 2000 году по сравнению с 90-м в 1,7 раза, а производство масла растительного - в 2 раза.

Для ее достижения и обеспечения высокой конкурентоспособности выпускаемой продукции предприятие должно в комплексе в ближайшие 3-4 года решить следующие задачи:

1) осуществить коренную реконструкцию и полную замену основных производственных фондов, внедрить сертифицированную систему качества на базе международных стандартов ISO 9000, значительно повысить на этой основе качество продукции и резко увеличить объемы производства;

2) существенно улучшить условия труда работающих и реализовать комплекс мероприятий по защите окружающей среды;

3) за счет применения новых технологий добиться реального снижения - на 20-30% использования топливо - энергетических ресурсов;

4) освоить выпуск новых видов продукции;

5) за счет увеличения продаж на внутреннем рынке традиционных и новых видов продукции резко сократить их импорт в страну.

ОАО «Минский маргариновый завод» в сегменте маргариновой продукции масложирового рынка республики составляет более 30 %. Сильную конкуренцию ему на этом сегменте составляет Гомельский жировой комбинат, выпускающий практически аналогичный ассортимент продукции. Доля этого предприятия на рынке сбыта составляет более 36 %.

Майонез в Беларуси производят более 30 предприятий всех форм собственности, основными из которых помимо «Минского маргаринового завода» и Гомельского жирового комбината являются: «Ланна», г. Минск, «АВС», г. Гродно, «Памакс МКС», г. Минск и др. На рынке широко представлена майонезная продукция иностранного производства. Поэтому перед ОАО «Минский маргариновый завод» стоит задача не только повысить конкурентоспособность за счёт расширения ассортимента майонезов, совершенствования вкусовых качеств и упаковки, но и построения политики активного продвижения и раскручивания собственной торговой марки.

Основными конкурентами на рынке растительного масла республики являются импортеры данной продукции из России и Украины с торговыми марками: «Золотая семечка», Масло Злата», «Донской янтарь», «Алей», «Масло Славия».

ОАО «Минский маргариновый завод» занимает лидирующие позиции на внутреннем рынке маргариновой продукции и является крупнейшим производителем майонеза. Но на этом также широко представлена продукция многочисленных белорусских и иностранных производителей. Рынок же растительного масла в республике насыщается за счет импортной продукции и доля ОАО «Минского маргаринового завода» очень мала.

Периодичность потребления основных видов сырья и материалов осуществляется ежемесячно на основании плана производства обеспечения бесперебойной работы предприятия. Основным сырьем для производства масложировой продукции является растительное масло: подсолнечное, соевое, рапсовое, кукурузное, а также саломас, потребности в котором обеспечивает РПУП «ГЖК». Основными поставщиками подсолнечного масла являются маслоэкстракционные заводы Украины, РФ. В Республике Беларусь насчитывается несколько производителей растительного масла, наиболее крупный из них - ОАО «ВМЭЗ». На его долю приходится порядка 90 % всех перерабатывающих маслосемян.

Почвенно-климатические условия Республики Беларусь позволяют выращивать маслосемена льна, озимого и ярового рапса. В ряде районов южной части Брестской, Гомельской и Могилевской областей также можно получить урожаи подсолнечника, однако валовой сбор его в республике соответствует всего нескольким тысячам тонн и не может рассматриваться в качестве существенного источника сырья. Приведем некоторых поставщиков сырья и материалов ОАО «Минский маргариновый завод» в таблице 2.

Таблица 2. Поставщики сырья и материалов ОАО «Минский маргариновый завод»

2. Показатели производственно-хозяйственной деятельности

Часть производственной деятельности ОАО «Минский маргариновый завод», занимающаяся производством продукции для поставки, реализации относят к основному производству. Оно включает переработку сырья и изготовление продукции, предназначенной для отгрузки потребителю и частично для нужд своего капитального строительства и ремонта, других целей. Его состав зависит от характера используемых сырьевых ресурсов, выполняемых работ и выпускаемой продукции, особенностей технологического процесса, степени специализации и концентрации производства, других факторов. К основному производству относят: цех рафинации, дезодорации жиров и производства маргарина, цех производства майонеза.

В цехах основного производства находится следующее основное оборудование:

- линии непрерывной рафинации и винтеризации жиров производительностью 100-120 т/сутки;

- линии непрерывной дезодорации и винтеризации жиров производительностью 50(100) т/сутки;

- вакуумной установки для приготовления вязких продуктов производительностью 1 т/час;

- вакуумной установки для приготовления вязких продуктов производительностью 2 т/час;

- вакуумного расфасовосно-упорочного автомата с этикетировкой, фасовкой в банки (бутылки) «твист-офф» производительностью 2 т/час;

- автоматов для фасовки вязких продуктов, фасовки в полиэтиленовые пакеты с трехсторонней запайкой производительностью от 25 пак./мин. при дозе 250 мл.

Организуемые на предприятии вспомогательные производства включают выполнение следующих работ:

- всех видов технического обслуживания и ремонта;

- транспортные и погрузочно-разгрузочные работы, складирование грузов внутри цехов и между ними, доставку их на предприятие, отправку готовых продуктов и отходов:

- работы по обеспечению основных и вспомогательных цехов, участков и других подразделений предприятия топливом и энергией, паром, газом и другими энергоносителями;

- по ремонту и обслуживанию зданий и сооружений, современной и качественной наладке оборудования на заданную точность выполнения производственных операций, ремонту и обслуживанию электрооборудования, электросетей и электроустановок;

- по изготовлению, ремонту и эксплуатации инструмента и приспособлений.

Для ОАО «Минский маргариновый завод» характерна система вспомогательных производств, включающая ремонтные, энергетические и инструментальные хозяйства, материально-техническое обеспечение и сбыт продукции, контроль ее качества. Ведущая роль принадлежит ремонтному и энергетическому обслуживанию, поскольку необходимость в ремонте машин и оборудования, энергетических услугах имеется на каждом предприятии.

На предприятии из общего объема вспомогательных производств на организацию ремонта и техническое обслуживание основных видов машин и оборудования приходится свыше 30 %, инструментальное обслуживание - 25 %, энергетическое - 10 %, транспортно-складские работы - 25 %, прочие работы - 10 %.

В деятельности предприятия расходы на вспомогательное производство занимают значительную долю в себестоимости продукции, а вместе с подготовкой производства они нередко составляют половину общей трудоемкости работ. Расходы на организацию труда вспомогательных рабочих, его механизацию (автоматизацию), материальное стимулирование - наиболее важные моменты повышения эффективности работы предприятия. Их окупаемость часто осуществляется в более короткие сроки, а эффективность может быть выше, чем в основном производстве.

В свою очередь, повышение технической оснащенности, дальнейшая механизация и автоматизация основного производства предъявляют более высокие требования к вспомогательному производству, вызывают необходимость его совершенствования и приближения к организации основного производства. Важное значение имеет и их концентрация с передачей наиболее ответственных и трудоемких работ специализированным предприятиям или их подразделениям, которые организуются для ряда предприятий отрасли.

Использование в основном производстве современных видов машин и оборудования, прогрессивной технологии усложняет работу, связанную с ремонтом модернизацией техники, повышает значение инструментального хозяйства, увеличивает потребность в различных видах топлива и энергии, внутрипроизводственных перевозках сырья и материалов, полуфабрикатов и готовой продукции, усложняет их хранение и учет.

Принципиальное значение есть и в планировании деятельности основных и вспомогательных цехов предприятия. Если увеличение объема работ основных цехов приводит, как правило, к снижению текущих издержек производства и росту производительности труда, то увеличение объема работ вспомогательных цехов - нередко к обратным результатам. Вместе с тем высокий уровень организации вспомогательных производств способствует успешной работе предприятия в целом, сокращает период освоения новых видов продукции, повышает эффективность использования имеющихся ресурсов. Это важный резерв повышения производительности труда и качества продукции, снижения затрат на ее выпуск.

Основные показатели хозяйственной деятельности ОАО «Минский маргариновый завод» за 2005-2006 гг. представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные показатели хозяйственной деятельности ОАО «Минский маргариновый завод» за 2005-2006 гг.

Товарооборот ОАО «Минский маргариновый завод» за 2006 год по сравнению с 2005 годом увеличился на 9,6 % в действующих ценах и снизился на 4,2 % сопоставимых ценах. Рост товарооборота в действующих ценах на 2420 млн. руб. обусловлен разумной ценовой политикой организации. Доход от реализации увеличился на 872 млн. руб. по сравнению с 2005 г. Уровень дохода от реализации увеличился на 1,4 % к обороту. В динамике на сумму дохода от реализации положительно повлияли увеличение объема товарооборота и уровня реализованных торговых надбавок (в % к обороту).

Расходы на реализацию увеличились на 752 млн. руб. и составили за 2006 год 4963 млн. руб. Темп прироста товарооборота составил 9,6 %, а сумма расходов на реализацию продукции возросла на 17,9 %, что и обусловило увеличение их уровня на 1,2% к обороту. Темп роста расходов на производство и обращение продукции составил 7,14 % (+1,2 / 16,8 ? 100). Такая ситуация свидетельствует об ухудшении эффективности использования текущих затрат. В результате увеличения уровня расходов на реализацию продукции сумма относительного перерасхода составила 330,64 млн. руб. (+1,2 ? 27553 / 100).

Прибыль от реализации товаров увеличилась по сравнению с 2005 г. на 124,9 млн. руб. или на 15,7 %. Уровень прибыли от реализации продукции к товарообороту вырос на 0,14 %. По сравнению с прошлым годом общая сумма прибыли увеличилась на 146,9 млн. руб. или на 12,9 %. Увеличение прибыли обусловлено ростом товарооборота и увеличением уровня дохода от реализации в % к товарообороту.

Для оценки эффективности деятельности ОАО «Минский маргариновый завод» проведем анализ показателей рентабельности.

1) рентабельность товарооборота:

(1)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

2) рентабельность текущих затрат:

(2)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

3) рентабельность совокупных активов:

(3)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

4) рентабельность оборотных средств:

(4)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

5) рентабельность средств на оплату труда:

(5)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

6) рентабельность собственного капитала:

(6)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

7) рентабельность привлеченного капитала:

(7)

На 01.01.2006 г.:

На 01.01.2007 г.:

Динамика показателей рентабельности ОАО «Минский маргариновый завод» за 2005-2006 гг. приведена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика рентабельности ОАО «Минский маргариновый завод» за 2005-2006 гг.

Результаты расчетов свидетельствуют о незначительном росте рентабельности деятельности ОАО «Минский маргариновый завод» в 2006 г. по сравнению с 2005 г. Рост прибыли отчетного периода и рост товарооборота привели к увеличению рентабельности товарооборота на 0,13 %. Эффективность использования затрат по организации имеет тенденцию спада - с 27,1 % до 25,95 %, то есть с каждого рубля затрат организация получила 0,2595 руб. в 2006 г. по сравнению с 0,271 руб. в 2005 г. Рентабельность совокупных активов увеличилась на 0,97 %, рентабельность оборотных средств снизилась на 3,99 %, это говорит об ухудшении использования средств ОАО «Минский маргариновый завод». Темп роста прибыли ниже темпа роста фонда заработной платы, это привело к снижению рентабельности средств на оплату труда на 6,5 %. Увеличение прибыли ОАО «Минский маргариновый завод» привело к росту рентабельность собственного капитала на 2,47 %. Рентабельность привлеченного капитала увеличилась по сравнению с 2005 г. на 1,62 %.

Для оценки структуры баланса и платежеспособности ОАО «Минский маргариновый завод» рассмотрим следующие коэффициенты (таблица 3).

Таблица 3. Коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами ОАО «Минский маргариновый завод»

Коэффициент текущей ликвидности:

На 01.01.2006 г.:

1732 / 1587 = 1,091

На 01.01.2007 г.:

2081 / 1752 = 1,188

Коэффициент текущей ликвидности на начало и конец отчетного периодов имеет значение выше нормативного, это свидетельствует о том, что ОАО «Минский маргариновый завод» обеспечено собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

На 01.01.2006 г.:

(2914 + 59 - 2828) / 1732 = 0,084

На 01.01.2007 г.:

(3094 + 109 - 2874) / 2081 = 0,158

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на начало отчетного периода имеет значение ниже нормативного, а на конец периода значение соответствует нормативу, это свидетельствует о том, что на 01.01.2007 г. у ОАО «Минский маргариновый завод» достаточно собственных оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и обеспечения финансовой устойчивости.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами:

На 01.01.2006 г.:

1587 / 4560 = 0,348

На 01.01.2007 г.:

1752 / 4955 = 0,354

Значение данного коэффициента соответствует нормативу, то есть ОАО «Минский маргариновый завод» способно рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

Коэффициент абсолютной ликвидности:

На 01.01.2006 г.:

310 / 1587 = 0,195

На 01.01.2007 г.:

581 / 1752 = 0,332

Значения коэффициента абсолютной ликвидности на начало отчетного периода не соответствует нормативу, а на конец периода имеет значение выше нормативного. Коэффициента абсолютной ликвидности - это норма денежных резервов. Приведенные выше расчеты свидетельствуют о том, что на 01.01.2007 г. у ОАО «Минский маргариновый завод» есть гарантия погашения долгов, то есть на 01.01.2007 г. ОАО «Минский маргариновый завод» могло погасить свои долги на 33,2 %. На это оказало влияние увеличение денежных средств и сокращение расчетов в 2006 г. по сравнению с 2005 г.

Финансовое состояние ОАО «Минский маргариновый завод» на 01.01.2007 г. можно охарактеризовать как устойчивое. Предприятие способно своевременно погашать срочные обязательства.

Для проведения технического перевооружения ОАО «Минский маргариновый завод» необходимо:

1) приобрести, смонтировать и сдать в эксплуатацию автоматическую линию розлива растительного масла Пэт в бутылки;

2) приобрести, смонтировать и сдать в эксплуатацию насос для перекачки суспензии с целью модернизации участка винтеризации подсолнечного масла;

3) выполнить ремонт парового котла ДКРВ 10/23 с заменой запорно-регулировочной арматуры и фронтального трубного экрана;

4) выполнить монтаж и сдать в эксплуатацию автомат для упаковки в термоусадочную пленку ПЭТ бутылок;

5) провести тендер и заключить договора по приобретению технологического оборудования для реконструкции завода согласно плану технического перевооружения.

В 2006 году проведен ряд мероприятий технологического характера, направленных на расширение ассортимента выпускаемой продукции и производство продукции, отвечающей основным требованиям и требованиям потребителей:

- разработана рецептура и поставлен на производство маргарин для промышленной переработки «Универсальный»;

- разработана рецептура и поставлены на производство соусы на водно-томатной основе «Венгерский», «Восточный»;

- проведены работы по увеличению сроков годности до 120 суток на маргарин;

- разработана рецептура и поставлено на производство масло растительно-сливочное «Крестьянское»;

- разработана рецептура и поставлено на производство масло мягкое растительное для промышленной переработки с содержанием жира 50 и 60 %;

- проведены работы по увеличению сроков годности до 180 суток на масло мягкое растительное для промышленной переработки;

- освоен выпуск масла подсолнечного рафинированного дезодорированного марки Д и «Люкс»;

- с целью увеличения выпуска масла растительного установлена линия по розливу масла Укр-Пак;

- с целью расширения ассортимента выпускаемой продукции:

а) введен в действие автомат АРМ для фасовки масел;

б) освоен розлив масла растительного в емкости 4,5 кг;

- для сокращения времени процесса дезодорации и улучшения органолептических показателей жиров произведена замена барботеров острого пара в дезодораторе;

- с целью сокращения продолжительности отбелки и фильтрации масел растительных, приобретен и установлен дополнительный комплект фильтрованных пластин с фильтром «Ниагара».

Научными исследованиями и разработками для ОАО «Минский маргариновый завод» занимается РУП «Научно-производственный центр национальной академии наук Беларуси по продовольствию».

Инновации - деятельность организации, связанная как с разработкой, так и с внедрением технологически новых продуктов и процессов, методов их производства (передачи), а также значительных технологических усовершенствований, не производимых ранее в Беларуси.

На предприятии же происходит расширение номенклатуры продукции за счет ввода в производство не выпускавшихся ранее в данной организации, но уже достаточно известных на рынке сбыта видов продукции (с целью обеспечения сиюминутного спроса и доходов организации).

Для проведения технического техперевооружения производства ОАО «Минский маргариновый завод» необходимо приобрести следующее оборудование:

- линии непрерывной рафинации и винтеризации жиров производительностью 100-120 т/сутки;

- линии непрерывной дезодорации и винтеризации жиров производительностью 50(100) т/сутки;

- вакуумной установки для приготовления вязких продуктов производительностью 1 т/час;

- вакуумной установки для приготовления вязких продуктов производительностью 2 т/час;

- вакуумного расфасовочно-упорочного автомата с этикетировкой, фасовкой в банки (бутылки) «твист-офф» производительностью 2 т/час;

- автоматов для фасовки вязких продуктов, фасовки в полиэтиленовые пакеты с трехсторонней запайкой производительностью от 25 пак./мин. при дозе 250 мл.

3. Организационная структура управления

Структура управления ОАО «Минский маргариновый завод» приведена на рисунке 1.

Высшим органом управления является собрание акционеров, которое делегирует свои полномочия наблюдательному совету. Возглавляет предприятие директор. Все службы предприятия: техническая, финансовая, сбытовая, снабженческая, маркетинговая, производственно-технологическая - централизованные.

В конце 90-х на предприятии проведена реструктуризация производства: были выделены обособленные структурные подразделения майонезный цех и комбинат общественного питания и торговли (КОПиТ).

Основная специализация предприятия: выпускает маргариновую продукцию (маргарин, кулинарные и кондитерские жиры); производит майонезы; производит кетчупы; осуществляет разлив фасованного растительного масла; реализует отходы производства - жирные кислоты.

Предприятие характеризуется серийным типом производства, который означает изготовление изделий периодически повторяющимися партиями.

В серийном производстве рабочие места загружаются различными видами продукции, что часто предопределяет размещение оборудования в цехах и на участках не по ходу технологического процесса, а по признакам его технологической или конструктивной однородности. Рабочее место из-за невозможности загрузить его одной рабочей операцией специализируется на выполнении нескольких из них, что вызывает прежде всего увеличение затрат подготовительно-заключительного времени. Уменьшение удельных затрат этого времени может достигаться объединением предметов труда одного наименования и типоразмера в производственные партии. Сокращение номенклатуры обрабатываемых предметов труда, увеличение их объемов и повторяемости является важным направлением эффективности организации серийного производства.

Под воздействием ежедневно меняющейся производственной ситуации идут постоянные изменения в характере выпускаемой продукции, перерабатываемых материалов, изменения соотношения между собственной продукцией и кооперированными поставками и т.д. Это вызывает изменение в структуре производственных мощностей отдельных производств, цехов, участков и, в соответствии с принципом пропорциональности, приводит к изменениям в производственной структуре всего предприятия.

ДИРЕКТОР