Кредитно-финансовые инструменты стимулирования экспорта в Украине

Кредитно-финансовые инструменты стимулирования экспорта в Украине

ВВЕДЕНИЕ

В работе исследованы кредитно-финансовые инструменты стимулирования экспорта в промышленно развитых странах, рассмотрены проблемы государственного стимулирования экспорта в Украине и определены основные направления формирования системы финансовой поддержки отечественных экспортеров.

Одним из весомых факторов развития экономики является эффективный экспорт, стратегическая роль которого состоит в том, что он на основе реализации конкурентных преимуществ расширяет границы торговли, благодаря дополнительным рынкам сбыта стимулирует расширенное воспроизводство, обеспечивает получение дополнительной прибыли и увеличение национального дохода.

Как подтверждает практика хозяйствования развитых стран, чрезвычайно важное значение для выхода предприятий на международные рынки имеет их финансовая поддержка со стороны государства путем формирования системы стимулирования экспорта, включающей определенный набор инструментов, в частности кредитно-финансовых.

Актуальность исследования кредитно-финансовых инструментов стимулирования экспорта обусловлена необходимостью повысить конкурентоспособность отечественных товаров в условиях обретения Украиной полноправного членства в ВТО и дальнейшей интеграции в мировую экономику.

Разным аспектам внешней торговли посвящены труды таких известных ученых, как А. Кредисов, И. Бураковский, И. Тивончук, Н. Шалашкова, В. Рогов, К. Клеутин, Л. Колинец и др., однако проблемы кредитно-финансовых инструментов и формирование системы финансовой поддержки экспорта еще не решены.

КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ СТИМУЛИРОВАНИЯ ЭКСПОРТА В УКРАИНЕ

В каждой стране есть собственная система государственного стимулирования экспорта, включающая определенный набор инструментов (см. рисунок 1).

Среди названных на рисунке инструментов государственного стимулирования экспорта, по мнению специалистов, самое важное место занимают именно кредитно-финансовые. Они представляют собой совокупность мер органов государственной власти, направленных на укрепление позиций субъектов экспортной деятельности. С помощью этих мер государство финансово стимулирует экспорт, компенсируя предприятиям повышенные риски и расходы в процессе реализации товаров и услуг за границей по сравнению с рисками и расходами предприятий, работающих на внутреннем рынке. В результате повышается заинтересованность предприятий в экспортной деятельности, которая дает возможность эффективно использовать производственные ресурсы страны.

Финансовое стимулирование экспорта некоторые государства начали внедрять еще в 20-30 годы XX в.; эта практика очень распространилась после Второй мировой войны, а в наше время стала одним из приоритетных направлений экономической политики большинства стран. Это связано с ростом выгод от международной торговли, с достижениями научно-технического прогресса, а также с обострением конкуренции на мировом рынке, соперничеством между государствами в сфере стимулирования деятельности экспортеров.

Рис.1. Система государственного стимулирования экспорта

К основным кредитно-финансовым инструментам стимулирования экспорта относятся предоставление кредитов экспортерам, страхование и гарантирование экспортных кредитов.

Кредитовать экспорт государство может двумя путями. Первый путь - за счет создания бюджета фондов, средства из которых через специализированные государственные или полугосударственные учреждения - так называемые экспортные кредитные агентства (ЭКА) - передаются отечественным экспортерам. На ЭКА возложена также задача осуществлять страхование и гарантирование экспортных кредитов, чтобы обеспечить успешное продвижение продукции предприятий на международные рынки и поддержку инвестиций за границей. Такими учреждениями являются, например, Экспортно-импортный банк в США и "Контрольбанк" в Австрии. Второй путь такой: из госбюджета выделяются определенные суммы для рефинансирования банкам-кредиторам разницы между рыночными и льготными процентными ставками по экспортным кредитам (так делают, например, во Франции и Польше). Таким образом, экспортеры получают кредитные ресурсы на более выгодных условиях, чем коммерческие кредиты на внутреннем рынке, поэтому могут предоставлять импортерам кредиты в виде отсрочек платежей, что является весомой поддержкой в конкурентной борьбе за международные рынки сбыта.

Страхование экспортных кредитов призвано защищать имущественные интересы экспортеров от разных рисков, как коммерческих (неспособность или банкротство импортера, длительная просрочка или отказ от платежа, неуплата долга в установленный договором срок и др.), так и политических (невозможность платежа или его длительные задержки вследствие изменения валютного регулирования, невозобновление или отзыв лицензии иностранного покупателя, война, нарушение общественного порядка, действия или решения правительства страны - иностранного партнера, которые препятствуют выполнению контракта). В одних развитых странах функции страхования экспортных кредитов закреплены за ЭКА, в других - возложены на специальные государственные или полугосударственные учреждения, такие, например, как Французская компания страхования внешней торговли (КАФАСЕ), Управление страхования экспорта (Япония), Департамент гарантий экспортных кредитов (Великобритания), "Гермес" (ФРГ).

Государственные гарантии защищают коммерческие банки, принимающие непосредственное участие в процессе кредитования экспорта, от убытков и облегчают доступ экспортеров к финансовым ресурсам.

Кредитно-финансовые инструменты стимулирования экспорта предназначены для расширения круга экспортеров и географии поставок с помощью освоения новых рынков, усиления ценовой конкурентоспособности товаров (услуг), реализуемых за рубежом, снижения производственных расходов (в частности, благодаря увеличению серийности продукции).

Финансовое стимулирование экспорта достигло высокого уровня во многих странах мира. Отставание какой-либо страны в этой сфере ослабляет международную конкурентоспособность, тормозит развитие экспорта, уменьшает его эффективность, ограничивает возможности использования национальных ресурсов для роста экономики и повышения уровня благосостояния населения.

У нас первым шагом в направлении введения системы государственного финансового стимулирования экспорта стало Послание Президента к Верховной Раде Украины "Украина: Шаги в XXI век. Стратегия экономической и социальной политики на 2000-2004 годы", в котором первоочередная роль отводилась поддержке экспорта продукции высокой степени переработки путем разработки и осуществления программы стимулирования экспорта с учетом комплекса государственных мер содействия, предусматривающих использование механизмов кредитования экспорта, страхование экспортных кредитов, предоставление государственных гарантий. Распоряжением Кабинета Министров Украины от 26 октября 2001 г. была одобрена Программа стимулирования экспорта продукции, в которой определено, в частности, следующее:

1) важное место в стимулировании экспорта должны занять разные формы кредитования, что будет обеспечиваться предоставлением экспортеру средне- и долгосрочных кредитов через кредитные учреждения;

2) для защиты от внешнеэкономических рисков государство будет принимать меры к страхованию экспортных кредитов коммерческими банками и финансовыми учреждениями, и осуществлять развитие прежде всего страхования экспортных кредитов от риска неплатежа иностранного покупателя.

В 1992 г. с целью обслуживания внешнеэкономической деятельности государства был создан Государственный экспортно-импортный банк Украины (на основе отделения Внешэкономбанка бывшего СССР в Украине). В 2000г. он изменил организационно-правовую форму на открытое АО "Государственный экспортно-импортный банк Украины" ("Укрэксимбанк"). На банк возлагались функции, аналогичные функциям западных банков, специализирующихся на финансировании внешней торговли, включая кредитование экспортеров. В соответствии с выбранной стратегией, "Укрэксимбанк" должен был способствовать росту экономического потенциала Украины, повышению конкурентоспособности экономики, участия страны в международных интеграционных процессах. Но на практике круг функций этого учреждения постепенно расширялся до пределов, присущих, скорее, универсальному банку. В том же году Министерство экономики Украины совместно с Министерством финансов Украины, Министерством юстиции Украины, Министерством иностранных дел Украины, НБУ и Государственный экспортно-импортный банк Украины разработали проект Закона Украины "О государственной поддержке страхования и кредитования экспорта".

Законопроект, в частности, предусматривал ввести механизм государственного стимулирования экспорта в Украине за счет средств госбюджета, а именно:

- частично компенсировать украинским экспортерам процентную ставку по предоставленным кредитам;

- предоставлять гарантии во время участия украинских экспортеров в тендерах за рубежом;

- страховать экспортные кредиты, предоставленные украинским экспортерам банками-кредиторами.

Государственную политику в деле стимулирования экспорта должна реализовывать вновь созданная Украинская корпорация развития экспорта.

Но из-за того, что законопроект и объяснительная записка к нему не содержали четкого доказательства приоритетности предоставления государственной поддержки кредитованию экспорта, информации и экономического обоснования механизма компенсации процентной ставки по кредитам, не конкретизировали условия предоставления таких льготных кредитов и гарантий, не определили роль и место банков Украины в реализации государственной политики поддержки страхования и кредитования экспорта, не устанавливали практический механизм предоставления гарантий украинским экспортерам, после первого чтения было принято решение указанный проект только взять за основу будущего закона. Затем проект, представлений на рассмотрение повторно, согласно заключению Главного научно-экспертного управления от 28 ноября 2005 г., был отправлен на доработку.

В начале августа 2008 г. Министерство экономики Украины обнародовало проект закона "Об экспортном страховании и кредитовании"7, в котором предусматривалось создать государственную акционерную компанию (предлагаемое название - "Украинская компания страхования экспорта") и определить Государственный экспортно-импортный банк уполномоченным банком в отношении реализации государственной политики по поддержке кредитования экспорта. Авторы проекта рассчитывали, что убытки из-за невыполнения зарубежными покупателями контрактных обязательств будут компенсироваться на основе государственной или банковской гарантии. Таким образом, бюджетные средства будут использоваться только для формирования резервных фондов для государственного гарантирования экспорта. В проекте планировалось увеличить ежегодные объемы экспорта украинских товаров в среднем на 3%, или на 500 млн. дол., но не уточнялось, как именно будут функционировать и взаимодействовать уполномоченные учреждения; не был определен и механизм оценки кредитоспособности зарубежных покупателей украинских товаров, не была конкретизирована процедура подачи и отбора заявок, порядок утверждения и функционирования наблюдательного совета и др.

В начале марта 2009 г. был обнародован законопроект "О системе государственной поддержки экспорта товаров (работ, услуг) украинского происхождения", в котором предлагалось создать государственную акционерную компанию (под названием "Украинская компания страхования экспорта"), а также уполномоченное государственное учреждение по реализации государственной поддержки национального экспорта. Последнее должно осуществлять кредитование экспортеров и их клиентов, страхование и перестрахование экспортных кредитов, гарантирование неизменности тендерных предложений украинских экспортеров, а также частично компенсировать процентную ставку по экспортным кредитам. Данный проект предусматривает резервирование средств в госбюджете для обеспечения операций страхования по экспортным контрактам и кредитам в объеме 700 млн. грн. (что на 350 млн. грн. больше, чем в предыдущем законопроекте); на создание и обеспечение текущей деятельности компании предлагается выделить 50 млн. грн. Кроме того, авторы предложили определить расходы, необходимые для компенсации процентных ставок, в размере 200 млн. грн. (то есть на 100 млн. грн. больше, чем в предыдущем законопроекте). Предлагается расходы, необходимые для финансового обеспечения участия украинских предприятий в тендерах за рубежом, устанавливать в размере 150 млн. грн. В целом осуществление мер системы государственной финансовой поддержки экспортной деятельности требовало 1100 млн. грн. (на 450 млн. грн. больше, чем в предыдущем законопроекте). За счет реализации норм проекта ежегодные объемы экспорта украинских товаров увеличивались в среднем на 1%, или на 670 млн. дол. По результатам рассмотрения в первом чтении и этот проект принят не был.

Ни в одном из четырех вариантов изложенных законопроектов не конкретизирован механизм отбора предложений и направлений, по которым будет осуществляться государственная поддержка национального экспорта, не выяснено, каким образом и кем именно будет устанавливаться плата за страхование и кредитование экспортной деятельности, не обоснованы размеры необходимых средств, не определена величина ежегодного увеличения в госбюджете сумм для финансирования мер по реализации государственной поддержки экспорта.

Одно из главных отличий законопроектов касается формирования инфраструктуры для обеспечения реализации государственной политики по поддержке экспортной деятельности. Как уже упоминалось, проектом от 2005 г. предусматривалось создание Украинской корпорации развития экспорта, в составе которой действовал бы Уполномоченный страховщик, проектом от 2008 г. - создание Украинской компании страхования экспорта и назначение ОАО "Государственный экспортно-импортный банк Украины" уполномоченным банком по реализации государственной поддержки кредитования и гарантированию национального экспорта (кроме предоставления экспортных кредитов, закреплялись следующие функции: долгосрочное кредитование украинских производителей; частичная компенсация процентной ставки по экспортным кредитам; гарантирование возврата авансовых платежей иностранным покупателям; гарантирование неизменности предложений украинских производителей во время участия в тендерах за рубежом). Но в нем не были определены роль и место украинских банков при кредитовании экспорта, не разработан механизм рефинансирования украинским банкам экспортных кредитов, непонятно, каким образом банк будет гарантировать участие в тендерах за рубежом предприятий негосударственной формы собственности.

Наконец, четвертый проект - от 2009 г. - также предусматривал создание государственной акционерной "Украинской компании страхования экспорта" и предлагал организовать отдельное учреждение со статусом уполномоченного государственного, которое должно было реализовать государственную поддержку национального экспорта. На наш взгляд, создавать финансовое учреждение, которое будет предоставлять экспортные кредиты и рефинансировать украинские банки, нецелесообразно, ведь такие функции может выполнять Государственный экспортно-импортный банк Украины.

Таким образом, сегодня Украина остается чуть ли не единственной страной в Восточной Европе, которая не имеет надлежащей системы государственной финансовой поддержки экспортной деятельности, и это обстоятельство отрицательно влияет на продвижение товаров и услуг украинских предприятий на международные рынки. Иностранные конкуренты имеют неоспоримые преимущества перед украинскими экспортерами с учетом более дешевых кредитов, компенсированных государствами, а также защиту от политических и частично коммерческих рисков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Чтобы сформировать систему государственной финансовой поддержки экспортной деятельности в Украине, в первую очередь необходимо разработать и внедрить нормативно-правовую базу, которая зафиксирует приоритеты такой поддержки. В частности, следует сосредоточить внимание на кредитовании высокотехнологичной продукции, производство и реализация которой является главным фактором экономического роста. Следует обратить внимание, что в текстах рассмотренных законопроектов отсутствуют положения о стимулировании высокотехнологичного экспорта; соответствующие положения содержатся лишь в объяснительных записках.

Нужно создать государственную акционерную структуру для страхования экспорта, организовать работу Государственного экспортно-импортного банка Украины и коммерческих банков в направлении реализации национальной политики кредитования, гарантирования и страхования экспорта, с четкой регламентацией бизнес-процессов и порядка отбора экспортеров, которым будет предоставляться финансовая поддержка. Отбирать экспортеров, например, можно на основе ранжирования, присваивая определенное количество баллов (от 0 до 10) по таким критериям, как степень технологического совершенства товаров, насыщенность внутреннего рынка, финансовое состояние экспортера и др.

Необходимо определить возможные источники формирования фондов для финансирования национальных экспортеров. В рассмотренных законопроектах предусмотренные направления государственной поддержки экспорта предлагается финансировать из госбюджета, однако необходимо искать источники для покрытия этих расходов, например, за счет создания специального фонда, сформированного коммерческими банками, или таможенных сборов.

ИСПОЛЬЗОВАНЫЕ ИСТОЧНИКИ

1. Шалашова Н.Т. Зарубежная практика построения механизмов управления внешнеэкономической деятельностью. "Внешнеэкономический бюллетень" № 2 (февраль), 2001, с. 47--53

2. Тивончук І.О. Фінансово-економічні механізми стимулювання експортного виробництва. "Наукові записки". Вип. 9, ч. 2. Острог, 2007, с. 514-523

3. Рогов В.В. Политика и практика зарубежных стран в области государственной поддержки экспорта. "Внешнеэкономический бюллетень" № 1, 2002, с. 52-61.

4. Ковальчук М.Б. Система стимулювання експорту: стан та перспективи. "Вісник" № 547. - Львів, 2005, с. 161-162.

5. Розпорядження Кабінету Міністрів України "Про схвалення Програми стимулювання експорту продукції" № 498-р от 26.10.2001. http://zakonl.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/ main.cgi.

6. Проект Закону України "Про державну підтримку страхування та кредитування експорту" № 2349 от 28.10.2002.

htrp://gska2.rada.gov.uVpls/zwsb_ii/webproc4_2?id=&pf3516=2349&skl

7. Проект Закону України "Про державну підтримку страхування та кредитування експорту" № 7353 от 18.11.2005.

http://gska2.radagov.ua/pk/zweb_n/webproc4_l?id=&pf3511=24299.

8. Проект Закону України "Про експортне страхування та кредитування" от 11.08.2008.