Определение годовой производственной программы завода

Определение годовой производственной программы завода

Содержание

Введение

1. Определение производственной программы

2. Расчёт трудоёмкости и числа работающих

3. Расчёт себестоимости

4. Расчёт основных технико-экономических показателей

Список используемой литературы

???Введение

Экскаватор ЭО 2621- предназначен для механизации земляных работ в грунтах I - IY категорий и выполнения погрузочных работ. Может работать в умеренном климате при температурах от минус 40 до плюс 40 С.

Экскаватором можно выполнять следующие основные виды работ:

- обратной лопатой - рыть траншеи, котлованы со сбросом грунта в отвал или с погрузкой его в транспорт;

- прямой лопатой - разрабатывать мелкие забои, возводить насыпи, производить погрузку;

- отвалом - засыпать траншеи, сгребать строительный мусор, очищать дороги от снега.

Годовая программа на 65 ремонтов

Трудоёмкость:

1. Общая 1300 чел.ч.

2. Слесарных работ 980 чел.ч.

3.Станочных работ 220 чел.ч.

??????????????????Прочих работ 120 чел.ч.

1. Определение годовой производственной программы завода

Табл.№1

2. Расчёт трудоёмкости производственной программы

Зная производственную программу и укрупнённые нормы времени в чел.ч.

На один капитальный ремонт (трудоёмкость) каждой машины определяем трудоёмкость производственной программы.

Тгод = Тобщ * N, где

Тобщ - норма времени на один капитальный ремонт, чел.ч.

N -число ремонтируемых машин в год

Тгод=1300*65=84500 ч/час.

Тслес.,Тстан. ,Тпроч.- нормы времени на различные виды работ

Тгод.сл.р.=Тслес* N=980*65=63700 ч/час.

Тгод.стан.=Тстан.*N=200*65=13000 ч/час.

Тгод.проч.=Тпроч,*N=120*65=7800 ч/час.

Табл.№2

3. Расчёт численности рабочих и обслуживающего персонала

В состав работающих на предприятии входят производственные и вспомогательные рабочие, ИТР, служащие, МОП.

Общее число производственных рабочих определяется

Рп.=(Т/(Фд.вр.*Кв.н.))*100%,где

Т-трудоёмкость ремонта по всей программе,чел/ч.

Фд.вр.-действительный фонд времени рабочего,ч.

Кв.н.-средний процент выполнения норм выработки, Кв.н.=100%

Рп =(84500/(1744*100))*100=48чел.

Число производственных рабочих по участкам, цехам и отделениям подсчитываем делением трудоёмкости определённого вида работ на действительный фонд времени.

Рп=(Тслес./(Фд.вр.*Кв.н.))*100%

Рп.слес. =(63700/(1744*100))*100=37 чел.

Рп=(Тстан../(Фд.вр.*Кв.н.))*100%

Рп.стан. =(13000/(1744*100))*100=7 чел.

Рп=(Тпроч../(Фд.вр.*Кв.н.))*100%

Рп.проч. =(7800/(1744*100))*100=4 чел.

Схема баланса рабочего времени:

число календарных дней в году- 365

В том числе: выходные и праздничные дни Дв=104 , Дп=13,

рабочие дни (номинальный фонд рабочего времени) 365-(104+13)=248,

невыходы на работу, дней:

очередной отпуск -24 дня,

декретный отпуск -1 день,

болезнь -2 дня,

выполнение государственных и общественных обязанностей -1 день,

отпуск по учёбе -1день,

прочие неявки разрешённые законом -1 день.

Итого невыходов:30 дней.

Действительный фонд времени рабочего рассчитываем по формуле

Фд.вр.=[365-(Дв+До+Дпр.)]*tсм.ч.

tсм-продолжительность смены =8 час.

Фд.вр.=[365-(117+30)]*8=1744час.

Численность вспомогательных рабочих определяем по формуле

Рв=чел.,где

Пв - процент вспомогательных рабочих, Пв=15%

Рв=48*15% / 100%=4,65=7чел.

Численность ИТР, служащих, МОП может быть определена в процентах от суммы производственных и вспомогательных рабочих ИТР: 7-9%

Ритр=, чел.

Ритр=(48+7)*8% / 100%=4,12=4чел.

Служащие: 1-2%

Рслуж=, чел.

Рслуж=(48+7)*2% / 100%=1чел.

МОП: 1-2%

Рмоп= , чел.

Рмоп= (48+7)*2% / 100%=1чел.

Распределение численности основных рабочих по разрядам

Табл.№3

Средний разряд рабочих рассчитывается по формуле:

Раз.ср.=,

где количество рабочих по каждому разряду суммируется и делится на общее количество.

Раз.ср.= (0*1+0*2+3*13+4*15+5*12+6*8) / 48 = 4,31

4. Расчёт себестоимости капитального ремонта

Себестоимость ремонта машин складывается из прямых и накладных расходов.

К прямым затратам относятся:

1.Расходы на основные материалы;

2.Расходы на запасные части;

3.Расходы на основную и дополнительную зарплату производственных рабочих.

К косвенным (накладным) расходам относятся:

1. Цеховые расходы;

2. Общезаводские расходы;

3.Внутризаводские расходы.

4.1 Расчёт расходов на материалы

В укрупнённных расчётах стоимость на основные материалы можно принять 100% от основной зарплаты производственных рабочих:

Зм=, руб.,

где Зосн. - основная зарплата производственных рабочих

Зм=5917510*100% / 100%=5917510руб.

4.2 Расчёт расходов на запасные части

Стоимость запасных частей принимаем в размере 150% от основной зарплаты производственных рабочих:

Зз/ч=, руб.,

где Зосн. - основная зарплата производственных рабочих

Зз/ч=5917510*150% / 100%=8876265руб

4.3 Расчёт основной и дополнительной зарплаты производственных рабочих

Годовой фонд зарплаты основных и производственных рабочих определяется по формуле:

Фгод.=Зо+Зд,руб,

где Фгод -годовой фонд зарплаты, руб.

Зо -годовая основная зарплата, руб.

Зд -годовая дополнительная зарплата, руб.

Основная зарплата (Зо) подсчитывается по формуле:

Зо=Тгод*Сср*Кд*Кпр*Рк, руб.,

где: Тгод -трудоёмкость, 84500 чел.ч.

Сср -средняя тарифная ставка,52 руб. 30 коп.

Кд -коэффициент, учитывающий доплаты к основной зарплате за сверхурочные работы, доплаты в ночное время и за бригадирство, (Кд=1,025-1,035) ,принимаем Кд=1,03.

Кпр -коэффициент, учитывающий премии, надбавки (Кпр=1,2 - 1,4), принимаем Кпр=1,3

Рк -районный коэффициент к зарплате, Рк=1

Средняя тарифная ставка Сср определяется как произведение тарифной ставки первого разряда на средний тарифный коэффициент.

Сср=Сlll+(СlV-Сlll)(Разф-З)

Зо=84500*52,3*1,03*1,3*1=5917510руб.

Дополнительная зарплата (Здоп) подсчитывается по формуле:

Здоп.=;

где Кдоп- дополнительный коэффициент к основной зарплате

Кдоп=10 - 15%, принимаем Кдоп=15%

Здоп=(5917510*15%)/100%=887626,5руб.

Фгод.= 5917510+887626=6805136 руб.

Начисление на зарплату состоят из отчислений по соц.страху 26% от основной и дополнительной зарплаты.

Ссоц.страх.=

Ссоц.страх.= (5917510+887626)*26/100=1769335руб.

Среднемесячная зарплата рассчитывается по формуле:

Зср.мес.=Фгод /Рп*12, руб.,

Где Зср.мес. -среднемесячная зарплата , руб.

Рп -количество производственных рабочих

Зср.мес. =6805136/(48*12)=11814,4 руб.

5. Расчёт цеховых расходов

Расчёт цеховых расходов производится по следующим статьям затрат:

1.Основная и дополнительная зарплата цехового персонала и начисления на неё;

2. Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих и начисления на неё;

3.Вспомогательные материалы;

4.Топливо и электрическая энергия для технологических целей;

5.Содержание зданий и сооружений;

6.Амортизацция основных фондов;

7.Текущий ремонт основных фондов;

8.Содержание производственного и транспортного оборудования, приспособлений и инвентаря;

9.Охрана труда и техника безопасности;

10.Прочие расходы.

5.1 Расчёт основной и дополнительной зарплаты цехового персонала и начислений на зарплату

Годовой фонд зарплаты подсчитывается исходя из месячных вкладов и количества работающих в соответствии со штатным расписанием.

Табл.№4

Начисление на зарплату составляет 26%

Нсс =Х * 26% / 100%,

где Х-итого табл.№4

Нсс =(590304*26)/100=153479,04 руб.

Среднемесячная зарплата цехового персонала рассчитывается путём деления соответствующего фонда зарплаты на соответствующее число работников и на число месяцев в году.

Зср.мес.=,где число работников - общее ИТР,СКП,МОП=6

Зср.мес.=Х / число работников * 12

Зср.мес=590304/(6*12)=8199 руб.

5.2 Расчёт основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих и начисления на неё

Табл.№5

Начисление в социальное страхование 26% от годового фонда зарплаты

Нсс=(Фг.в.*26%)/100%, где

Фг.в- годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих

Нсс=(914760*26%)/100%=237837,6 руб.

Расчет среднемесячной зарплаты вспомогательных рабочих

Зср.мес.= Фг.в/(число вспом. рабочих*12)

Зср.мес.= 914760/(7 *12)=10890 руб.

5.3 Расчет расходов на вспомогательные материалы

Стоимость вспомогательных материалов можно принять в размере 8% от стоимости основных материалов.

Звсп.м.=(Зм.*8%)/100%, где Зм.=5917510 руб.

Звсп.м.=( 5917510 *8%)/100%,=473400,8 руб.

5.4 Расчет затрат на основную электроэнергию

Зэл.эн.=Пч.*Wэ., руб., где

Пч - стоимость 1кВт/ч электрической энергии, Пч= 1,93руб/кВт

Wэ - годовой расход электроэнергии, кВт

Зэл.эн.= 1,93 * 101094,4 = 195112,1 руб.

Расход силовой электроэнергии определяется в зависимости от установленной мощности оборудования. Укрупненно мощности оборудования принимаем из расчета, что на 100 чел.час трудоемкости приходится 0,14 кВт.

Ну=(0,14*Тгод)/100,кВт

Ну=(0,14*84500)/100=118,3 кВт

Расчет годовых затрат электроэнергии на производство

Wэ=Ну*Фдо*Кс , где

Ну - мощность оборудования, кВт

Фдо -действительный фонд работы оборудования, час.

Кс -коэффициент спроса (0,4-0,6) Кс=0,5

Wэ=118,3*1709,12*0,5=101094,4 кВт

Фондом времени оборудования называется время в часах, в течении которого используется единица оборудования за планируемый период.

Номинальный фонд Фпо не учитывает, в отличие от действительного фонда Фдо, простоев оборудования в ремонте и вычисляется по формуле:

Ф=((Dk-Db-Dn)*tсм-Dnn)*Z,

Где Z- количество смен работы оборудования, Z=1;

Dк - число календарных дней в году, Dк=365;

Dnn -число праздничных дней в году, когда в соответствии с законодательством продолжительность рабочей смены сокращается на 1 час, Dnn=13

Dв -число выходных дней в году, Dв= 104

Dn - число праздничных дней в году, Dn=13

tсм - средняя продолжительность рабочей смены, tсм=8 час.

Действительный фонд времени оборудования.

Фдо= Фпо*ђ, где

ђ - коэффициент использования оборудования, учитывающий его простои в ремонтах

ђ= 0,35-0,98, принимаем ђ= 0,98

Фдо= 1744*0,98=1709,12 час.

5.5 Расчёт оборудования

В общем случае подсчёт отдельных видов оборудования производят по формуле:

Nоб = Тгод / Фдо , где

Тгод - годовая трудоёмкость данного вида работ, 84500 час.

Фдо - действительный годовой фонд времени оборудования, 1709,12час.

Nоб = 84500 / 1709, 12 = 49,4 =>49 единицы.

Затраты на воду для производственных нужд.

Зв =Цв*Qв, где

Цв - стоимость 1м3 воды, Цв=19,02 руб/м3

Qв - годовой расход воды, м3

Qв=(4000* Фдв.р)/(100*1000),

Где 4000 - среднегодовой расход воды на 100чел./час. годовой трудоемкости

Qв=(4000* 1744)/(100*1000)=69,76 м3

Затраты на пар

Зпара=Цпара*Qпара, где

Цпара - стоимость 1-й тонны пара, Цпара=921руб/т.

Qпара - годовой расход пара, т.

Расход пара можно определить по средним нормам расхода на одного производственного рабочего. Норма на 1-го рабочего - 5 кг. в час.

Qпара= (Рп*5*Фдв.р)/1000,

Где Рп - количество производственных рабочих ,48чел.

Фдв.р - действительный годовой фонд времени рабочего, 1744час.

Qпара= (48*5*1744)/1000=418,56т.

После произведенных расчетов составляется сводная таблица стоимости энергоресурсов по данной статье затрат.

Табл.№6

5.6 Расходы на содержание зданий и сооружений включают:

Затраты на освещение

Затраты на водоснабжение

Затраты на отопление

Затраты на материалы

Прочие затраты

Подсчитываем затраты на освещение.

Зосв =Цч*Wосв, где

Цч - стоимость кВт/ч электроэнергии, Цч=1,93 руб.

Wосв - годовой расход электроэнергии на освещении, кВт

Wосв=(f*To*Kc*F)/1000, где

f - удельный расход электроэнергии на освещении (12-15кВт/м2),f=15кВт/м2

To - число часов осветительной нагрузки за год (400-600), To=500ч

Kc -коэффициент спроса, Kc =0,5

F- площадь помещения, м2

Площадь помещения может быть определена по формуле:

F=Рп*f пп, где

f пп - удельная площадь на одного производственного рабочего, =25м2

F=37 * 25=925 м2

Wосв=(15*500*0,5*925)/1000= 3468,75 кВт

Зосв =1,93 *3468,75=6694,68 руб.

Подсчитываем затраты на отопление

Расчет тепла на отопление жилых, общественных и административных зданий определяют по укрупненным показателям:

Зотп= Qотп*Цотп, где

Цотп - стоимость ккал. теплоты, Цотп= 866,47руб.

Qотп - годовой расход тепла, определяется по формуле:

Qотп= a*g*V*(tвн-tнар)*10-6*Dот*24, где

g- удельная отопительная характеристика здания при ккал./кг/м3*ч*Со,

g=0,4

a- поправочный коэффициент, учитывающий климатические условия региона и применяемый в случаях, когда расчетная температура наружного воздуха равна и выше внутренней, а=1;

V-объем здания по наружным размерам, м3 ;

tвн- расчетная температура внутри отапливаемого здания, tвн= +16оС;

tнар- расчетная температура наружного воздуха при проектировании отопления, tнар= -30оС;

Dот- количество дней отопительного периода, Dот =218;

24- переводной коэффициент;

Объем зданий подсчитывается по формуле: V= F*H, где

F- площадь производственных помещений,F=925м2

Н- высота производственных помещений, Н=6м

V= 925 * 6=5550м3

Qотп= 1*0,4*5550*(16-(-30))*10-6*218*24=534,3 ккал

Зотп=534,3 *866,47=462954,9 руб.

Подсчитываем затраты на воду для бытовых нужд.

Звод=Цвод*Qвод, где

Цвод - стоимость 1м3 воды,Цвод=19,02 руб/м3

Qвод -годовой расход воды на бытовые нужды,м3

Qвод =(N*D*(40+25))/1000, м3, где

N- количество работающих (Росн,Рвсп,ИТР,СКП,МОП)

N=48+1+1+4=54чел.

D- количество рабочих дней в году,

D=218 дней

Расход воды на бытовые нужды можно определить по следующим данным:

для душевых на 1-го работающего 40 литров,

для хозяйственно-бытовых нужд на 1-го работающего 25 литров.

Qвод =(54*218*(40+25))/1000=765,18м3

Звод=19,02 *765,18=14553,72 руб.

Подсчитываем затраты на материалы.

Змат = Цмат * Рп ,где

Цмат -стоимость материалов,Цмат =1800 руб.

Рп -количество производственных рабочих, Рп =48 чел.

Змат = 1800* 48= 86400руб.

Подсчитываем затраты на прочие расходы.

Зпроч =(Зо*6%)/100%, где

Зо- основная зарплата производственных рабочих, Зо=5917510руб.

Зпроч =(5917510*6%)/100% = 355050,6руб.

Полученные в результате расчетов данные сводим в таблицу.

Табл.№7

5.7 Амортизация основных фондов

Табл.№8

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения рассчитывается исходя из стоимости 1 м3

Kзд = V*g,

Где V- объем здания,м3 V=4530м3

g- стоимость 1 м3, руб.,g =2000 руб.

Kзд = 4530*2000 = 9060000 руб.

Стоимость оборудования.

Стоимость технологического оборудования принимаем 50% от стоимости зданий

Кт.об. = (Кзд*50%)/100%

Кт.об. = ( 9060000 *50%)/100%= 4530000 руб.

Стоимость энергетического оборудования.

Стоимость энергетического оборудования принимаем 20% от стоимости технологического оборудования.

Кэн.об =(Кт.об*20%)/100%

Кэн.об =( 4530000*20%)/100% = 906000 руб.

Стоимость подъемно-транспортного оборудования.

Принимаем 100% от стоимости энергетического оборудования.

Кпто = Кэн.об =906000 руб.

Стоимость инструментов и приспособлений.

Стоимость инструментов и приспособлений принимаем 10% от стоимости технологического оборудования.

Кинст. =(Кт.об*10%)/100%

Кинст. =( 4530000*10%)/100%= 453000 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря.

Принимаем 4% от стоимости технологического оборудования.

Кинв. =(Кт.об*4%)/100%

Кинв. =( 4530000*4%)/100%= 181200 руб.

5.8 Текущий ремонт основных фондов

Затраты на текущий ремонт основных фондов состоят из следующих расходов:

Текущий ремонт зданий и сооружений - 2% от стоимости здания или сооружения;

Текущий ремонт приспособлений - 5% от их стоимости.

Текущий ремонт оборудования -4% от его стоимости.

Табл.№9

5.9 Содержание производственного и транспортного оборудования, приспособлений, инвентаря

Данные расходы можно принять в сумме 900 рублей на одного производственного рабочего, Qппи=900 руб.

Зппи =Рп*Qппи

Зппи = 48*900= 43200 руб.

5.10 Охрана труда и техника безопасности

Затраты по охране труда и техника безопасности можно взять в размере 1650 руб. на одного рабочего, Qо.т.=1650 руб.

Зо.т. =Рп*Qо.т.

Зо.т. =48*1650= 79200 руб.

5.11 Прочие расходы

Прочие расходы состоят из расходов на: рационализацию и изобретения, содержание лабораторий, почтово-телеграфные и другие виды. Можно принять в размере 6% от годового фонда зарплаты производственных рабочих.

Зпроч =(Фгод*6%)/100%

Зпроч =( 6805136*6%)/100%= 408308,16 руб.

Табл.№10 Смета цеховых расходов.

Для ремонтных предприятий цеховые расходы колеблются в пределах 50 - 135% от суммы основной производственной зарплаты и доплат;

Процент цеховых расходов определяют из выражения

Пр.ц. = (Нр.ц.*100)/Фгод,

где Нр.ц. - сумма цеховых расходов, руб.

Фгод - сумма зарплат производственных рабочих, руб.

Пр.ц. = (5758825*100)/ 6805136 = 85 %

5.12 Расчет общезаводских расходов

Данные расходы можно принять в размере 50-70% от основной зарплаты производственных рабочих.

Робщ. =(Зосн.*60%)/100%, руб.

Робщ=(5917510*60%)/100%= 3550506руб.

5.13 Расчет внепроизводственных расходов

Данные расходы можно принять в размере 1-2% от заводской себестоимости.

Звнр.=(Робщ.*2%)100%, руб.

Звнр.=(. 355050*2%)100%=71010,12руб.

Табл. №11 Смета производства.

6. Завершающий расчет технико-экономических показателей

6.1 Расчет балансовой прибыли

Пбал=(Спол*Ур)/100%, где

Спол -полная себестоимость, руб

Ур-уровень рентабельности ,Ур=20%

Пбал=(29553131 *20)/100%=5910626 руб.

6.2 Расчет стоимости товарной продукции

Сопт=Спол+Пбал+НДС руб., где

НДС- налог на добавленную стоимость =18%

НДС=((Згод+Нсс+Пбал)*18%)/100%

Нсс= Згод *0,26

Нсс= руб.*0,26%= руб.

НДС=(( 8310200 + 2160652 +5910626 )*18%)/100%=16381478 руб.

Сопт= 29553131 +5910626 +16381478 =51845235 руб.

6.3 Расчет фондоотдачи

Фотд.=Сопт/Фосн. Фосн- табл.№8

Фотд.= 51845235 /16036200 = 3,23

6.4 Расчет фондоемкости

Фемк.= Фосн / Сопт

Фемк.= 16036200 /51845235 = 0,31

6.5 Расчет фондовооруженности

Фф/в1=Фосн/Росн ,руб./чел.,

Росн =48 чел.

Фф/в1=16036200 / 48 =3340875 руб./чел

Фф/в2=Фосн/N ,руб./чел.,

N- общее количество работающих =54

Фф/в2=16036200 / 54= 3340875 руб./чел

6.6 Расчет производительности труда

Птр= Сопт /Росн

Птр= 51845235 / 48 =1080109 руб./чел

Птр2= Сопт/N

Птр2=51845235 / 54=960097руб./чел

6.7 Срок окупаемости капитальных вложений

То=Фосн./Пбал.,год.

То= 16036200 /5910626 = 2,71 года

Затраты на один рубль продукции

З1руб=Спол/Сопт

З1руб= 29553134/51845235 = 0,57 руб/руб.

Табл.№12 Технико-экономические показатели

Обязательные страховые платежи

Исп=(Нсп/100%)*Фосн., руб. ,где

Нсп -норматив обязательного страхования имущества, Нсп=0,15%

Исп=(0,15%/100%) * 16036200 = 24054,3 руб.

Расчет платы за землю

Ипл.з. =F*Сз.н., руб.- сумма земельного налога,

Где F- площадь территории, 925 м2

Сз.н.- ставка земельного налога, руб.

Сз.н.= Сз.нср*К1*К2*К3*Кинф руб/м2, где

Сз.нср - средняя ставка земельного налога, Сз.нср=9,85 руб/м2

К1- коэффициент увеличения средней ставки земельного налога в курортных зонах, К1=1

К2- коэффициент увеличения средней ставки земельного налога в городах с историческими застройками,К2=1

К3 - коэффициент увеличения средней ставки земельного налога за счет статуса города, К3=2,3

Кинф- коэффициент инфляции, Кинф=2

Сз.н.=9,85*1*1*2,3*2=45,31 руб/м2

Прочие отчисления.

Ипроч=(Нпроч/100%)*Фосн., руб.,

Где Нпроч - норматив прочих отчислений, Нпроч =1%

Фосн- стоимость основных фондов

Ипроч=(1/100)* 16036200 =160362 руб.

Список использованной литературы:

1. Власова В.М., Основы предпринимательской деятельности, М., Финансы и статистика, 1997

2. Волков О.И., Экономика предприятия, М.,2001

3. Волков О.И., Скляренко В.К., Экономика предприятия, М.: Инфра, 2003

4. Грузинов В.П., Грибов В.Д., Экономика предприятия, М.,1999

5. Липсиц И.В., «Экономика» книги 1,2 ,М., Вита-пресс, 1996

6. Рыночная экономика, учебное пособие., М., 1996

7. Сергеев И.Г., Экономика предприятия, М., Финансы и статистика, 1999

8. Экономика предприятия., учебник под редакцией А.Е. Карлик, -М, 2003

9. Экономика предприятия., учебник под редакцией профессора О.И. Волкова, -М: Инфра, 2002

10. Экономика предприятия, учебник под редакцией профессора Горфинкель, профессора В.А. Швандар, М., 2003