Планування діяльності виробничого підприємства

Планування діяльності виробничого підприємства

17

БІЗНЕС-ПЛАН

ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “ІЛЛЯ МУРОМЕЦЬ ”

Виконав:

Студент групи МО-21-06

Трач Володимир

Сміла 2007

Резюме

Асортимент продукції, яка виготовляється АТ “Ілля Муромець” - копчена і варена ковбаса в штучній оболонці, м'ясний фарш.

Технологія виробництва передбачає використання спеціальних рецептур розроблених спеціалістами фірми “SHALLER” - виробника м'ясо переробного устаткування вищої якості зі світовим іменем.

Діючі виробничі потужності свиноферми, птахофабрики та корівника дозволяють забезпечити сировинну базу для майбутнього м'ясокомбінату. Річний обсяг споживання сировини (м'яса) складає 1,5 тис. тон.

Заплановані обсяги випуску готової продукції - 1,5 тис. т. на суму тис. грн. На основі діючих виробничих діючих потужностей та їх реконструкції.

Ринком збуту продукції є підприємства оптової та роздрібної торгівлі, заклади харчування м. Сміла та Черкаської обл..

Загальна вартість проекту по введенню в дію м'ясокомбінату 3575 тис. грн. планується залучити ззовні (кредит).

Персонал фірми складається з висококваліфікованих спеціалістів. Загальна чисельність персоналу - 424 особи.

Конкурентноздатність фірми забезпечується організацією виробництва фірми забезпечується по замкнутому технологічному циклу - від самостійного вирощування кормів і зерна до переробки сировини і виготовлення готової продукції та її реалізацію через мережу оптових і роздрібних підприємств, з якими указані договори.

Строк окупності кредитних ресурсів на спроектований м'ясокомбінат складає 1.3 р.

Вступ

Предметом і ціллю діяльності АТ “Ілля Муромець” є сприяння найбільш повному задоволенні споживчих потреб в м'ясопродуктах, а також більш повного ефективного використання сировинних та продуктових ресурсів.

В зазначених вище цілях АТ “Ілля Муромець” здійснює:

v виробництво та реалізація м'ясопродуктів;

v організацію та реконструкцію цехів по виробництву цих продуктів.

В склад АТ “Ілля Муромець” входять слідуючі підрозділи:

v м'ясо переробний цех №1;

v холодильники;

v два магазини площею 500м2 і 350м2;

v інші споруди та будівлі.

На даний момент в штаті АТ “Ілля Муромець” 400 осіб , хто є спеціалістами в даній сфері. Проводиться професійний відбір співробітників, розробляються плани по перепідготовці і підготовці персоналу.

Продукція харчової промисловості:

v копчена ковбаса;

v варена ковбаса;

v м'ясний фарш.

Поряд з АТ “Ілля Муромець” переробкою м'яса і виготовленням виробів з нього займаються такі найбільші підприємства як АТ “Сорочинські ковбаси” та СП “Сузунський м'ясокомбінат” (табл. 4), які займають біля 85% від загального обсягу виробництва. Остальну частину займають малі приватні виробники.

Було також проведено порівняльну характеристику цін вище вказаних підприємств, а також зроблено детальний аналіз техніко-економічних показників основного конкурента, який має більші річні обсяги виробництва продукції. Результати аналізу показали, що як з боку АТ “Сорочинські ковбаси”, так і з боку інших виробників неможливий високий рівень конкуренції через досить застаріле технологічне обладнання.

В якості споживачів продукції АТ “Ілля Муромець” виступають оптові і роздрібні торгові організації м. Сміла та Черкаської області (в тому числі два власних продуктових магазина АТ “Ілля Муромець”).

Сировина для м'ясо переробного цеху буде надходити з слідуючи джерел:

Свинина за ціною 24 грн./кг. Постачальник ПСП “Гірчак Т.П.” Птиця за ціною 11,5 грн./кг. Постачальник птахофабрика “Золота курочка” яловичина за ціною 23 грн./кг. Постачальник СВАТ “Промінь”.

Основні показники діяльності підприємства за рік наведено в таблиці:

2. Загальна характеристика підприємства

Акціонерне товариство “Ілля Муромець ”є акціонерним товариством закритого типу, скорочена назва АТ “Ілля Муромець”.

Форма власності - приватне підприємство.

Підприємство створене 22 квітня 1996 року шляхом реорганізації і є правонаступником ТОВ “Ілля Муромець”, засноване на загально пайовій формі власності з початковим капіталом 100 тис. грн.

Засновниками даного підприємства є Приходько Іван Петрович та Загрійчук Василь Павлович. Підприємство зареєстроване Смілянською Державною адміністрацією м. Сміла Реєстраційний № 25313378

Підприємство не має в своїй структурі дочірніх організацій.

Місце знаходження та юридична адреса:

24000, м. Сміла,

вул..П. Загребельного 32.

Тел/факс 8(04733) 4-12-87 e-mail:Muromec@ukr.net

3. Опис підприємницької діяльності

На основі даних відділу статистики адміністрації м. Сміла розкриємо формування потреби в м'ясних продуктах серед населення. Статичні дані свідчать, що в даній галузі сукупний обсяг продукції складає приблизно 80% від існуючого попиту. Причому в динаміці 3 останніх років обсяг попиту скорочується, тоді як доходи громадян зростають.

Очевидно, що існують причини, які стримують споживання м'ясних продуктів населення м. Сміли та області. В результаті проведення АТ “Ілля Муромець” маркетингового дослідження з'ясувалось, що попит незадоволений від споживачів, які мають середній рівень доходу. Тому при встановленні відносно низьких цін (на 10% нижче середньо ринкових) реальне споживання населенням м'ясопродуктів зросте, за прогнозами експертів на 8-10%, а крім того, більш високоякісна продукція АТ “Ілля Муромець” займе частину ринкової ніші інших виробників м'ясопродуктів м. Сміла та Черкаській області.

Таким чином, ситуація в галузі, як видно з аналізу, надзвичайно сприятлива для експансії АТ “Ілля Муромець”.

Викладений далі аналіз споживачів та конкурентів підтверджує економічну обґрунтованість вторгнення фірми на ринок м'ясопродуктів.

Аналіз конкурентів

Поряд з АТ “Ілля Муромець” переробкою м'яса і виготовленням виробів з нього займаються такі найбільші підприємства як АТ “Сорочинські ковбаси” та СП “Сузунський м'ясокомбінат” (табл. 1), які займають біля 85% від загального обсягу виробництва. Остальну частину займають малі приватні виробники.

Вказані підприємства могли б розглядатись як потенційні конкуренти АТ “Ілля Муромець” на ринку м'ясопродуктів, якби не той факт, що цей ринок має значний потенціал росту в силу розглянутих причин.

Таблиця 1. порівняльний аналіз конкурентів.

Було також проведено порівняльну характеристику цін вище вказаних підприємств (Табл. 2), а також зроблено детальний аналіз техніко-економічних показників основного конкурента, який має більші річні обсяги виробництва продукції. Результати аналізу показали, що як з боку АТ “Сорочинські ковбаси”, так і з боку інших виробників неможливий високий рівень конкуренції через досить застаріле технологічне обладнання.

Таблиця 2. оптові та роздрібні ціни на м'ясну продукцію

Підведемо підсумки: для АТ “Ілля Муромець” існує достатньо приваблива ринкова ніша для збуту власної продукції в м. Сміла та Черкаській області; є цільовий сегмент - населення з середнім рівнем доходів.

Характеристика споживачів продукції.

В якості споживачів продукції АТ “Ілля Муромець” виступають оптові і роздрібні торгові організації м. Сміла та Черкаської області (в тому числі два власних продуктових магазина АТ “Ілля Муромець”). Оптові продажі складають 30% від загального обсягу реалізації м'ясопродуктів. Охоплення загального ринку здійснюється шляхом прямих контактів з потенційними покупцями м. Сміла та Черкаської області. На даний момент уже існують попередні домовленості з 12 покупцями, які готові купувати продукцію регулярно в кількості 250 кг в день. При цьому гарантовано стабільний продаж продукції обсягом біля 700 т. в рік.

Відділом збуту ведеться постійний пошук нових покупців продукції АТ “Ілля Муромець”, розробляються спеціальні стратегії збуту готової продукції.

4. Характеристика продукції та аналіз ситуації у сфері майбутньої діяльності

Згідно з планом розвитку фірми запланований випуск широкого асортименту копчених та варених м'ясопродуктів, а також м'ясного фаршу.

До випуску запланована наступна структура асортименту:

Така структура асортименту вибрана не випадково: дійсно якісна копчена ковбаса, в своїй більшості, визначається високою ціною реалізації (в роздріб 35-50 грн/кг.), а самі дешеві сорти копченої ковбаси мають низькі смакові якості (особливо ті вироби, які реалізуються на кооперативних базарах міста). Тому потреба в відносно дешевих, але якісних копчених м'ясопродуктах надзвичайно висока. В зв'язку з цим саме вони складають основу м'ясного асортименту АТ “Ілля Муромець”.

Продукція має слідуючі властивості, які відрізняють її від аналогічної продукції інших виробників в м. Сміла та Черкаської області.

1.Високий рівень смакових якостей. Продукти та технологічна лінія, яку придбала АТ “Ілля Муромець” є сучасним високопродуктивним обладнанням, що передбачає суровий контроль за якістю сировини, гарантує використання прогресивної технології виробництва і нових рецептур.

Важливим фактором успіху є також такий факт, що фірма SHALLER продає своє м'ясо переробне устаткування на українському ринку уже 5 років і тому запропоновані рецептури орієнтовані саме на українського споживача. Це також є одним з факторів нецінової конкуренції.

Таким чином, якість запланованої АТ “Ілля Муромець” до випуску продукції буде відповідати світовим стандартам, при чому смак буде адаптований до вподобань місцевого ринку.

2. Якість та привабливість упаковки.

Продукція упаковується в високоякісну упаковочну плівку, яка використовується багатьма виробниками ковбас зі світовим ім'ям. Крім того фірма SHALLER враховує побажання замовника в розробці дизайну упаковки. Це буде вигідно відрізняти продукти АТ “Ілля Муромець” від продукції інших виробників.

3. Доступна ціна. В результаті організації свого виробництва по замкнутому технологічному циклу спів вартість продукції АТ “Ілля Муромець” на 10-12% буде нижчою, ніж в середньому по галузі.

Тому фірма може знизити свої відпускні ціни на 10% нижче ніж в середньому у галузі - при тому, що її якість буде високою.

Саме дані три фактори (з яких останній буде вирішальний) будуть являтись запорукою високої конкурентноздатності продукції АТ “Ілля Муромець”.

5. План виробництва

На території промислової зони земельною площею в 2 га. Уже функціонують:

v Два холодильники по 500 тон зберігання;

v Два низькотемпературних холодильники по 50 т. кожен;

v Ковбасний 1-й цех.

Виробничий процес здійснюється в цеху загальною площею 1500 м2 схема розташування обладнання подана на додатку 1.

Виробнича потужність обладнання 5367 кг. на добу (одна зміна 8 годин). Асортимент готової продукції: копчена ковбаса - 2760 кг/добу, варена 665 кг/добу, м'ясний фарш - 912 кг/добу.

Розрахункова потужність після виходу цеху на повний обсяг 808 кг/міс, 424 кг/квартал, 1545696 кг/рік.

Вихід на повну потужність планується здійснити на третьому місяці роботи м'ясокомбінату і підтримувати її на протязі 4-6 років роботи.

Виробнича база фірми дозволяє розмістити м'ясо переробний цех на власній території в с. Озерне (поблизу м. Черкаси) є в наявності виробниче приміщення площею 1500 м2 з об лаштованою системою комунікацій та під'їзними шляхами.

Сировина для м'ясо переробного цеху буде надходити з слідуючи джерел:

Свинина за ціною 24 грн./кг. Постачальник ПСП “Гірчак Т.П.” Птиця за ціною 11,5 грн./кг. Постачальник птахофабрика “Золота курочка” яловичина за ціною 23 грн./кг. Постачальник СВАТ “Промінь”.

Розрахунок кількості сировини на один місяць роботи комбінату на повну потужність (коефіцієнт виходу готової продукції 1,2).

Таблиця 3

До початку реконструкції у АТ “Ілля Муромець” уже існували стабільні зв'язки з постачальниками свинини, яловичини та курячого м'яса. З вказаними постачальниками фірма АТ “Ілля Муромець” успішно співпрацює на протязі 3-х років. Показником гарантованості безперервних поставок сировини є те, що за 3 роки співпраці не було жодного разу порушено умови договорів, ні однією з даних фірм.

Комерційна стратегія фірми орієнтована на встановлення середньої норми прибутку і передбачає подальше розширення закупки сировини, що входить до плану подальшого розвитку АТ “Ілля Муромець”.

Технологічне устаткування буде поставлятись з Австрії згідно контракту з фірмою SHALLER , з якою укладено відповідну угоду. Склад м'ясо переробного обладнання та його вартість подано в таблиці 4.

Таблиця 4 Склад та вартість обладнання.

6. План маркетингу

Вищий персонал підприємства, проаналізувавши ситуацію на ринку і взявши до уваги соціально-економічні тенденції в Україні в цілому і по Черкаській області зокрема, дійшов до висновку, що розробка і реалізація довгострокової маркетингової стратегії в даний час - це нереальна задача в мінливій ринковій кон'юнктурі. Тому було вирішено коригувати маркетингову стратегію відповідно до змін, які виникатимуть і створювати маркетингову стратегію на менш тривалий період (місяць, квартал, рік).

В залежності від ринку збуту АТ “Ілля Муромець” планує встановити слідуючі ціни реалізації готової продукції (табл.5)

Таблиця 5 Ціни на готову продукцію, грн./кг.

Вказані оптові та роздрібні ціни на м'ясопродукти (копчену ковбасу) на 10 - 12% нижчі від середньо ринкових, таким чином при продажі цього виду продукції стратегія маркетингу АТ “Ілля Муромець” - цінова конкуренція, яка доцільна в даній ситуації. Для всіх інших видів продукції стратегія маркетингу - нецінова конкуренція. Завдяки високій якості, смаковим якостям і привабливої екологічно безпечної упаковки.

Для ефективної роботи АТ “Ілля Муромець” планується проводити маркетингові дослідження, опитування споживачів, щоб встановити їх відношення до продукції фірми.

Також з метою стимулювання попиту планується застосовувати рекламу в ЗМІ (газета “Черкаси від А до Я”) з якою уже укладено попередню домовленість, а також планується розмістити рекламу продукції в мережі Internet.

Заплановані витрати на рекламу складатимуть 2 тис. грн. на місяць.

Іншими методами стимулювання попиту можуть бути:

v Проведення акцій;

v Участь в Всеукраїнських та обласних виставках;

v Проведення дегустацій..

Ці засоби стимулювання попиту фірма буде застосовувати після виходу виробництва на повну потужність і під час перших місяців виходу продукції на споживчий ринок.

Спосіб продажу продукції

Охоплення загального ринку здійснюється шляхом прямих контактів з потенційними покупцями в м. Вінниці та області. На даний момент уже існують попередні домовленості з потенційними покупцями. При умові стабільності цих закупок гарантований оптовий збут продукції в обсязі біля 700 т. в рік.

Основними споживачами на перспективу залишаються власні роздрібні магазини (два магазина) 40,3% від загального обсягу реалізації.

Узагальнення: в своїй маркетинговій політиці АТ “Ілля Муромець” планує методом цінової та нецінової конкуренції зайняти даний сегмент ринку і закріпитися на ньому.

7. Організаційний план

Рада директорів АТ “Ілля Муромець” складається з двох осіб: Генерального та Виконавчого Директора. Вони мають значний стаж роботи не тільки в сфері управління, але й безпосередньо на робочих місцях в торгівельній та виробничій сферах, де набули значних професійних навичок, просуваючись вперед по ступенях кар'єри. До даного моменту уже на протязі 9 років вони грамотно здійснюють управління фірмою АТ “Ілля Муромець”.

На підприємстві існує лінійно-функціональна управлінська структура, коли керівництво фірмою здійснюють не лише зверху, але й безпосередньо на робочих місцях: в кожному підрозділі АТ “Ілля Муромець” діє ретельно підібраний персонал, який координує роботу даного підрозділу відповідно з головною стратегією фірми.

Керівників структурних підрозділів характеризує значний стаж роботи в даній галузі і глибокі знання специфіки конкретного підрозділу, що є не мало важливим для ефективного управління всією фірмою в цілому.

Оплата праці керівного апарату здійснюється за розробленими фіксованими тарифними ставками, а для виробничого персоналу оплата праці проводиться залежно від обсягу виготовленої продукції. Широко застосовується система стимулювання продуктивності праці: система премій, надбавок та доплат за перевиконання плану, за доброякісну роботу, за надурочну роботу і т. п.

8. Оцінка ризиків та страхування

Оскільки АТ “Ілля Муромець” працює на ринку м'ясопродуктів уже понад 9 років, має налагоджені і постійні зв'язки з постачальниками та займає певну нішу на ринку м'ясопродуктів - це дає змогу стверджувати, що всі недоліки в організаційній структурі успішно усунуто на протязі її попередньої діяльності.

Це також підтверджує той факт, що навіть при теперішньому занепаді АПК (зменшення поголів'я ВРХ та свиней і їх дорожчання) АТ “Ілля Муромець” не скорочує обсяги виробництва. При цьому ці на продукцію АТ “Ілля Муромець” залишається відносно невисокою, а її якість знаходиться на найвищому рівні.

Види ризиків, пов'язаних з реалізацією інвестиційного проекту

А) ризик істотної затримки реалізації проекту;

Б) ризик невчасного завершення будівельно-монтажних робіт;

В) ризик істотного підвищення проектованої кошторисної вартості будівельно-монтажних робіт, передбачених проектом;

Г) ризик невиходу на заплановані обсяги випуску продукції у зв'язку недосконалістю технологічного обладнання, падінням попиту на продукцію високим рівнем конкуренції.

Д) ризик зниження запланованого рівня чистого прибутку через підвищення експлуатаційних витрат; зниження прогнозованого рівня цін на продукцію

Для запобігання істотної затримки початку реалізації проекту, несвоєчасного завершення будівельно-монтажних робіт, істотного підвищення проектованої кошторисної вартості будівельно-монтажних робіт, передбачених проектом було складено графік виконання всіх робіт ,а також обумовлено строки виконання всіх робіт в контракті з підрядником - фірмою SHALLER .

Обладнання фірми SHALLER є одним з найсучасніших і добре зарекомендувало себе на території всієї Європи. Застосування передових технологій та рецептур є запорукою високої конкурентоспроможності продукції АТ “Ілля Муромець”.

Рівень експлуатаційних витрат заздалегідь обумовлений в контракті з фірмою-підрядником, що унеможливлює їх здорожчання.

Форми страхування ризиків:

v Розробка ефективних профілактичних заходів:

v Розподіл негативних наслідків, ризиків між учасниками і виконавцями інвестиційного проекту;

v Створення резервних страхових фондів;

v Добровільне страхування.

Види ризиків пов'язані з діяльністю підприємства:

А) Ризики пов'язані з природними стихіями (урагани, повені);

Б) ризики пов'язані з соціально-політичним становищем (війни, революції);

В) ризик несвоєчасної поставки сировини та матеріалів;

Г) створення кращих технологій і устаткування.

Най ефективнішим способом захисту від природних, економічно соціальних ризиків є страхування майна та відповідальності страховою компанією.

Проаналізувавши страховий ринок України, було прийнято рішення про вибір в якості страхового агента СК “АДД”. Це було викликано рядом причин:

v Широкий вибір страхових послуг та способів страхування;

v Вигідні умови надання страхових послуг;

v Персоналізований підхід до клієнтів;

v Значний термін перебування на страховому ринку України.

Місячні витрати на страхування АТ “Ілля Муромець” складе 1826 грн.

9. Фінансовий план

Розрахунок змінних витрат на один місяць роботи комбінату:

Розрахунок постійний витрат на один місяць роботи

Розрахунок суми кредиту

Розрахунок середньої ціни

Ц = (ЗВ+ПВ+ПДВ+П)/обсяг

Ц = (2330,616+12,873+468,698+699,185) / 125 = 3498,499/125 = 28 грн. / кг.

Змінні витрати на 1 тону готової продукції складають 18,6 тис. грн..

Повернення кредиту відбуватиметься з прибутку в розмірі 30% від розміру доходу: 49126*0,3=14778 тис. грн.. в місяць

Розрахунок основних економічних показників за рік