Разработка бизнес-плана компьютерного клуба

Разработка бизнес-плана компьютерного клуба

2

2

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ

КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ СФЕРЫ СЕРВИСА»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу «Планирование на предприятии»

Тема: «Разработка бизнес-плана компьютерного клуба»

Допущен к защите:

дата:

подпись:

«Оценка»:

Выполнила: студентка III курса

Заочного отделения

специальности 060800у

Клипикова Л.В.

Руководитель работы:

г. Тихвин

Исходя из того, что численность населения г. Тихвина на 01.06.2006 составляла 76,3 тыс. человек, мы видим, что согласно предварительному анкетированию, услугами клуба будет пользоваться лишь небольшой процент населения. Если наш компьютерный клуб приобретет хорошую деловую репутацию, то, даже учитывая наличие аналогичных услуг конкурентов и все большее число появления компьютеров в семьях, мы можем смело прогнозировать увеличение спроса на наши услуги минимум на 25%.

Тогда ООО «Виктория» будет арендовать дополнительные помещения, приобретет дополнительное технологическое оборудование, создаст новые рабочие места. Финансировать этот предполагаемый рост спроса на услуги мы сможем с помощью взятия предпринимательского кредита в Сбербанке РФ, выплатить который мы сможем с увеличившихся прибылей.

Рыночной стратегией фирмы будет стратегия продажи новых продуктов новым клиентам. Компьютерный клуб планирует проникновение на рынок города Тихвина и завоевание его за счет низких цен.

Цены на услуги компьютерного клуба «Виктория» определяются, исходя из цен конкурентов. Наши цены будут чуть ниже, чем цены конкурентов. Таким образом, рассмотрим стоимость услуг нашего компьютерного клуба.

- стоимость доступа в Интернет - 70 руб. в час;

- стоимость печати одной страницы текста - 3 руб.;

- стоимость односторонней ксерокопии формата А4 - 3 руб.;

- сканирование 1 листа текста на дискету клиента - 10 руб.;

- консультации по работе на компьютере и с программным обеспечением - 50 руб. в час;

- регистрация электронного почтового ящика на бесплатном сервере - 30 руб.;

- поиск информации в Интернете - 50 руб. в час.

- игра на ПК - 15 руб. в час.

Большое значение руководство нашей фирмы придает выбору персонала пункта доступа в Интернет, который будет непосредственно общаться с клиентами. Учитывая значительную безработицу в городе, руководство считает, что набрать удовлетворяющий требованиям по профессиональным качествам будет нетрудно. Руководство проведет предварительное анкетирование и кастинг персонала, особое внимание на котором будет уделяться общительности, коммуникабельности, профессиональным познаниям в области работы с ПК персонала.

Услуги, представляемые компьютерным клубом, ориентированы на строго определённых покупателей (школьников, студентов). Поэтому рекламную компанию будем, прежде всего, ориентировать на них. Реклама в местных газетах («Дивья» и «Тихвинская неделя») и телевизионный ролик на Тихвинском Телевидении «Телевест» поставят жителей города в известность об открытии компьютерного клуба. Над входом в помещение компьютерного клуба «Виктория» будет повешена световая вывеска с целью стимулирования спроса на услуги и привлечения новых клиентов. В компьютерном клубе планируется проведение чемпионатов по компьютерным играм, а также предоставление 20% скидки для клиентов, работающих на компьютере более трех часов подряд.

Рассмотрим бюджет рекламной кампании ООО «Виктория»:

1. Стоимость размещения рекламы в газете «Дивья» = 1440 руб. (1/16 полосы (60 кв. см))*12 мес. = 17,28 тыс. руб./год.

2. Стоимость размещения рекламы в газете «Тихвинская неделя» (1/16 полосы (30 кв. см))= 720 руб.*12 мес. = 8,64 тыс. руб./год

3. Стоимость размещения рекламы на Тихвинском телевидении «Телевест» = 100 руб. (стоимость рекламного блока)*30 дней (кол-во дней в месяце)*4 месяца (квартал) = 12,0 тыс. руб./год

4. Стоимость размещения наружной рекламы на фасаде здания (световая вывеска) = 8,0 тыс. руб.

Итого: 45,92 тыс. руб. в год

Нами разработан макет световой вывески компьютерного клуба «Виктория», приведенный в Приложении 2.

3. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА КОМПЬЮТЕРНОГО КЛУБА «ВИКТОРИЯ»

В настоящем разделе бизнес-плана мы разработаем контрольные показатели при планировании маркетинга.

Объем реализации услуг

Исходя из того, что численность населения г. Тихвина на 01.06.2006 составляет 76,3 тыс. человек, в таблице 3.1. проведем необходимые расчеты (число прогнозируемых согласно анкетированию услуг рассчитано ранее, в разделе 2 бизнес-плана).

Таблица 3.1.

Выручка от реализации услуг вывески компьютерного клуба «Виктория»

Таким образом, объем выручки от реализации услуг компьютерного клуба «Виктория» составит 11,3 млн. руб. в год.

Капитальные вложения в открытие компьютерного клуба «Виктория» составят расходы на закупку основных производственных фондов предприятия.

Прежде чем определить количество закупаемых основных фондов, сопоставим номенклатуру и границы возмож-ного объема реализации услуг в анализе спроса с возможностями основного технологического оборудования.

Так как мы планируем создание пункта доступа в Интернет на 5 посадочных мест, режим работы 10.00-19.00 с перерывом на обед (1час), то среднее время, проведенное клиентами у ПК в год (при полной заполненности зала), рассчитано в таблице 3.2.

Таблица 3.2.

Анализ работы основного технологического оборудования

Так как плановый фонд времени работы на ПК составляет 349,2 часа в год, а эффективный фонд рабочего времени равен 250 раб. дней * 8 часов = 2000 часов, то представляется целесообразным приобрести в клуб «Виктория» 4 персональных компьютера (один - в кабинет директора, три - для клиентов), один принтер, один копир и один сканер.

Расчет необходимых затрат на покупку основных фондов представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3.

Расчет стоимости основных фондов компьютерного клуба «Виктория»

Кроме того, к капитальным вложениям относятся организационные расходы (услуги по регистрации предприятия), их стоимость составляет 15,0 тыс. руб.

Итого капитальные вложения на открытие компьютерного клуба «Виктория» составят 174,8 тыс. руб.

Рассмотрим текущие затраты на открытие компьютерного клуба «Виктория», изложенные в таблице 3.4.

Таблица 3.4.

Перечень текущих расходов ООО «Виктория» на год работы (в тыс. руб.)

Рассмотрим калькуляцию себестоимости услуг ООО «Виктория», приведенную в таблице 3.5.

Таблица 3.5.

Калькуляция себестоимости услуг ООО «Виктория»

Учитывая, что объем выручки от реализации услуг компьютерного клуба «Виктория» составит 11,3 млн. руб. в год, а затраты - 3,1 млн. руб. в год, реализация услуг не вызовет серьезных проблем.

Ценообразование, реклама, методы стимулирования продаж (скидки, подарки) были описаны нами в предыдущих разделах настоящего бизнес-плана.

Все эти элементы плана маркетинга являются важными составляющими деятельности фирмы. Кроме того, так как компьютерный клуб - это предприятие, работающее в сфере услуг, очень важен для успешной реализации последних квалифицированный и вежливый персонал, непосредственно работающий с клиентами.

Сформируем стандарт обслуживания клиентов в компьютерного клуба «Виктория»:

1. Допустимые границы времени обслуживания клиента - не менее 10 минут (консультация, контроль за работой с аппаратурой);

2. Допустимое время ожидания клиента (в случае, когда оба сотрудника по работе с клиентами не дают консультации) - не более 10 минут;

3. Допустимое количество жалоб руководству на одного сотрудника - 2 жалобы, затем сотрудник увольняется;

4. У каждого рабочего места в наличии краткая инструкция по работе с аппаратурой;

5. Обязательные рекламные материалы, имеющиеся в офисе - данные о скидках, чемпионатах по играм, результаты проведенных чемпионатов со списком победителей (по желанию может быть прикреплена фотография) и сроки проведения будущих игр.

4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ И ФИНАНСИРОВАНИЕ

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий, для данного бизнес-проекта была выбрана в соответствии с Гражданским кодексом РФ организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах неоплаченной стоимости вклада каждого участника общества. Общество с ограниченной ответственностью учреждается, функционирует и ликвидируется в соответствии с положениями, установленными ГК РФ и Федеральным законом РФ от 8 февраля 1998 г. №8-Ф3 «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Участниками общества могут быть граждане и юридические лица. Общество может быть учреждено одним лицом, которое становится единственным участником. Общество может стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Максимальное число участников общества не должно быть более 50. В случае превышения этого предела численности общество в течение года должно быть преобразовано в открытое акционерное общество или в производственный кооператив.

Учредительными документами общества являются учредительный договор и устав.

Федеральным законом установлены права и обязанности участников общества, порядок формирования уставного капитала общества, минимальный размер которого должен быть на дату регистрации не менее 1000 МРОТ, порядок увеличения (уменьшения) размеров уставного капитала общества и др.

Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала и номинальная стоимость долей участников общества определяются в процентах или в виде дроби. Уставом общества может быть ограничен максимальный размер доли участника общества.

Вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку. Уставом общества могут быть установлены виды имущества, которое не может быть вкладом в уставный капитал общества.

Каждый учредитель общества должен полностью внести свой вклад в уставный капитал общества в течение срока, который определен учредительным договором и не может превышать одного года с момента государственной регистрации общества. На момент государственной регистрации общества уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполовину.

Увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Оно может осуществляться за счет имущества общества и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества, и (или), если это не запрещено уставом общества, за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

Высшим органом общества является общее собрание его участников, компетенция которого установлена в ст. 33 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». Уставом общества может быть предусмотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества и коллективным исполнительным органом общества. В обществах, имеющих более 15 участников, в обязательном порядке должна быть образована ревизионная комиссия (избираться ревизор).

Общество может быть добровольно реорганизовано в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. Общество может быть ликвидировано в порядке, установленном ГК РФ, Федеральным законом или по решению арбитражного суда в соответствии с федеральным законодательство о несостоятельности (банкротстве).

Уставный капитал ООО представляет собой общую денежную оценку средств предприятия. Этот показатель свидетельствует об имидже фирмы, в некоторой степени о размахе предпринимательской деятельности. Первоначальный уставный капитал, как было сказано выше, формируется за счёт вкладов учредителей в равных долях.

На начальном этапе создания нового предприятия определяется состав учредителей, и разрабатываются учредительные документы: устав предприятия и договор о создании и деятельности предприятия с указанием его организационно-правовой формы. Наряду с этим оформляется протокол №1 собрания участников общества о назначении директора и председателя ревизионной комиссии. Затем открывается временный счет в банке, куда в течение 30 дней после регистрации предприятия должно поступить не менее 50%уставного капитала. Далее предприятие регистрируется по месту своего учреждения в местном органе власти. После завершения регистрации и получения свидетельства о регистрации все сведения о новом предприятии передаются в Министерство финансов РБ для включения предприятия в государственный реестр предприятий. Здесь предприятию присваиваются коды общесоюзного классификатора предприятий и организаций.

На заключительном этапе создания нового предприятия участники его полностью вносят свои вклады (не позднее, чем через год после регистрации), открывают постоянный расчетный счет в банке, предприятие регистрируется в районной налоговой инспекции, заказывает и получает круглую печать и угловой штамп. С этого момента предприятие функционирует как самостоятельное юридическое лицо.

Наше предприятие присвоило себе название ООО «Виктория», как мы и будем его называть в дальнейшем.

Специалисты, работающие в пункте доступа в Интернет, как уже было сказано выше, должны быть общительны, коммуникабельны, должны обладать знаниями в области работы с ПК. Наличие квалификации пользователя ПК желательно, но не обязательно. Работать в пункте доступа в Интернет будут 2 специалиста по работе с клиентами, бухгалтер-кассир и уборщица.

Количество мест обслуживания - 5.

Организационная структура ООО «Виктория» представлена на рисунке 1.

Рис.1. Организационная структура ООО «Виктория»

Оплата труда сотрудников повременная, выделяются дополнительные премии к праздникам; сотрудникам выделяется бесплатное Интернет-время для своих нужд.

Рассмотрим штатное расписание ООО «Виктория», представленное в таблице 4.1.

Таблица 4.1.

Штатное расписание ООО «Виктория»

Календарный план по созданию предприятия выглядит следующим образом:

1. Апрель 2007 г. - проведение НИОКР.

2. Май 2007 г. - создание прототипа.

3. Июнь 2007 г. - достижение договоренности с представителями торговли.

4. Июль 2007 г. - ремонт помещения, установка оборудования и одновременный кастинг персонала.

5. Август 2007 г. - начало работы компьютерного клуба, рекламная деятельность и привлечение первых клиентов.

6. Сентябрь 2007 г. - поступление первых значительных платежей на расчетный счет организации.

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности. Все эти документы приведены нами в Приложении 3.

Для того, чтобы составить баланс организации, рассчитаем необходимую для деятельности ООО «Виктория» сумму заемных и привлеченных средств.

Учтем рассчитанные ранее показатели.

Активы создаваемого предприятия - 409,22 тыс.руб.,

в т.ч.:

Нематериальные активы - 15,0 тыс.руб.

Основные фонды - 159,8 тыс. руб.

Оборотные средства - 234,42 тыс. руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 409,22 тыс. руб.

Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями: 2*150=300 тыс. руб.

Заемный капитал 409,22-300 =109,22 тыс. руб.

Эти деньги можно взять в кредит под 15% годовых.

Составим отчет плана о прибылях и убытках ООО «Виктория»

Для этого рассмотрим прогнозируемые финансовые результаты деятельности ООО «Виктория».

Выручка от реализации = 11342,72 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 3130,89 тыс. руб.

Прибыль = Выручка от реализации - Себестоимость продукции =11342,72-3130,89 =8211,83 тыс. руб.

Балансовая прибыль = прибыль/убыток от продаж + прочие доходы - прочие расходы = 8211,83 тыс. руб.

Налог на прибыль Так как вид деятельности ООО «Геймер» не поименован в перечне предприятий, где установлен ЕНВД, и выручка от реализации его менее 15 млн. руб./год, то предприятие может платить налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) - налог на прибыль в размере 6%. = 8211,83 *0,06=492,71 тыс. руб.

Чистая прибыль = балансовая прибыль - налог на прибыль = 8211,83 -492,71 =7719,12 тыс. руб.

Рентабельность продукции и услуг = балансовая прибыль / полная себестоимость продукции = 8211,83 /3130,89*100%=262,3%

Расчетная рентабельность = чис-тая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль = 7719,12 / (3130,89+8211,83 *0,06)*100%=213,02%

План прибылей и убытков вынесен в Приложение 3.

Далее составим прогноз движения наличности. При этом мы предполагаем, что выручка от реализации в месяц составит в среднем 11342,72/12=945,23 тыс. руб. План (отчет о движении денежных средств) вынесен в Приложение 3.

Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность бизнес-проекта.

Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:

ЧД=, где

П, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;

К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.

ЧД=7719,12-3130,89=4588,23 тыс. руб.

Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, получен-ное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле:

Ид=ЧПi/К

ИД=7719,12/3130,89=2,47

Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле:

Ток = К / ЧПср, где

ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Ток=3130,89/7719,12=0,41 года (5 мес.)

Список литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы /Под. ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 156с.;

2. Горфинкель В.Я., Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов по специальности «Экономика и управление на предприятии» - М: Банки и биржи», 1996. - 367 с;

3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Филинь, 1998.-208 с.;

4. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и дополненное. -- СПб.: Изд-во Ми-хайлова В.А., 2002. -- 622 с.;

5. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие / под общ. Ред. И.И. Мазура. - 2-е изд. - М.: Омега-Л, 2004. - 664 с.;

6. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

7. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. М.И. Осипова. - М.: ЮНИТИ, 1992.

8. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: Акалис, 1997.- 95с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

Примерный годовой баланс ООО «Виктория»

Форма плана (отчета) о прибылях и убытках ООО «Виктория»

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.

План (отчет) о движении денежных средств ООО «Виктория»