Совершенствование производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Совершенствование производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Объем пояснительной записки 123 стр., 38 рис., 17 табл., 25 источников, 3 приложения.

Тема: Совершенствование производственно-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО «Горизонт»)

Ключевые слова: производственно-хозяйственная деятельность, анализ, планирование, эффективность производственно-хозяйственной деятельности

Объект исследования: производственно-хозяйственная деятельность предприятия ОАО «Горизонт».

Цель работы: провести анализ производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия, выявить существующие проблемы, разработать мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи, определившие логику исследования и его структуру:

- исследовать теоретические аспекты анализа и планирования производственно-хозяйственной деятельности предприятий,

- провести анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт» и на основе полученных данных предложить мероприятия по повышению эффективности работы предприятия.

В процессе исследования использовался системный подход как общий метод познания, методы экономического анализа: горизонтальный, вертикальный, трендовый, сравнительный анализ, анализ относительных показателей, а также функциональный метод и метод экспертных оценок.

В ходе работы выполнены следующие исследования и разработки: проведен анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт» за 2005-2007гг., определены сильные и слабые стороны производства и сбыта продукции, разработаны мероприятия по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Проведенная работа преследовала научно-практические цели, отвечающие задачам экономического развития предприятия в рыночных условиях.

Областью возможного практического применения являются предприятия крупного и среднего бизнеса, работающие на рынке производства и реализации сложной бытовой техники и устройств.

Методологическую основу и информационную базу исследования составили монографии и публикации ученых и специалистов в области экономического анализа и планирования, нормативные документы и аналитические материалы и информация, предоставленная специалистами исследуемого предприятия. В процессе написания дипломной работы использована информация, представленная на интернет-сайтах консалтинговых компаний, специализирующихся в области анализа и планирования производственно-хозяйственной деятельности предприятий, а также периодическая литература и книги по данной тематике.

Содержание

Настоящий дипломный проект направлен на изучение проблем совершенствования производственно-хозяйственной деятельности предприятий и повышения экономической эффективности их работы.

Актуальность темы исследования определяется тем, что усложнение условий функционирования организаций повышает роль систем управления в достижении целей деятельности. На протяжении длительного времени функционирование организаций не сталкивалось с такими проблемами, которые требовали бы постоянных замеров и изменения управляющих воздействий. Организации могли эффективно реагировать на изменения внешней среды, не внося серьезных изменений в управление ими. В настоящее время ситуация претерпела значительные изменения. Нарастание темпов и снижение степени предсказуемости изменений среды требует быстрой и адекватной реакции менеджмента организации. Растет цена ошибки от неверного принятого управленческого решения.

Степень разработанности проблемы. Проблема определения эффективности управления организацией и совершенствования производственно-хозяйственной деятельности вызывает значительный теоретический и практический интерес. Рассмотрение данного вопроса нашло отражение в многочисленных работах отечественных и зарубежных ученых. Общеметодологические основы эффективного управления социально-экономическими системами заложены исследованиями А. Богданова, С. Бира, Д. Кейнса, М. Портера, Г. Минцберга, А. Пригожина, Ф. Тейлора, А. Файоля, Р. Фальмера, Г. Форда, Р. Холла, Д. Чампи, Г. Эмерсона. Большой вклад в изучение проблем повышения эффективности деятельности предприятий внесли А. Грачев, Б. Мильнер, П. Друкер, М. Алексеева, Р. Уотермен, В. Кондратьев, М. Мельник, Н. Тренев, и другие авторы.

Несмотря на выявленный интерес к названной проблематике, остаются не решенными многочисленные вопросы эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятий. Прежде всего, следует указать на отсутствие мероприятий и направлений совершенствования производственно-хозяйственной деятельности предприятий в условиях становления рыночных условий хозяйствования и мирового финансового кризиса.

Таким образом, актуальность и недостаточная разработанность проблемы совершенствования производственно-хозяйственной деятельности предприятий определила выбор темы дипломного проекта, круг вопросов и логическую схему ее построения.

Предметом исследования дипломного проекта является экономическая эффективность работы предприятия.

Объектом исследования является производственно-хозяйственная деятельность предприятия ОАО «Горизонт». Предприятие является одним из крупнейших в Республике Беларусь и странах СНГ производителей телевизоров и бытовой техники.

Целью данного дипломного проекта является разработка мероприятий по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- исследовать теоретические аспекты анализа и планирования производственно-хозяйственной деятельности предприятий;

- провести анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт» и на основе полученных данных предложить мероприятия по повышению эффективности работы предприятия.

В процессе исследования использовался системный подход как общий метод познания, методы экономического анализа: горизонтальный, вертикальный, трендовый, сравнительный анализ, анализ относительных показателей, а также функциональный метод и метод экспертных оценок.

Методологическую основу и информационную базу исследования составили монографии и публикации ученых и специалистов в области экономического анализа и планирования, нормативные документы и аналитические материалы и информация, предоставленная специалистами исследуемого предприятия. В процессе написания дипломной работы использована информация, представленная на интернет-сайтах консалтинговых компаний, специализирующихся в области анализа и планирования производственно-хозяйственной деятельности предприятий, а также периодическая литература и книги по данной тематике.

1 СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Переход к рыночной экономике требует от хозяйствующих субъектов повышения эффективности производства на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизации предпринимательства, инициативы и т.д. Важная роль в реализации этой задачи отводится анализу хозяйственной деятельности предприятий [1].

Анализ хозяйственного механизма промышленного предприятия выступает основополагающим элементом для формирования комплекса мер по повышению эффективности деятельности предприятий в современных условиях.

Содержание и значение анализа производственно-хозяйственной деятельности как науки, направленной на решение определенных задач раскрывается через выполняемые им функции, а именно:

а) изучение характера действия экономических законов, установление закономерностей и тенденций происходящих явлений и процессов в конкретных условиях предприятия.

б) научное обоснование текущих и перспективных планов. Без глубокого экономического анализа результатов деятельности предприятия за прошлые годы и без обоснованных прогнозов на перспективу, без выявления имевших место недостатков и ошибок нельзя разработать научно обоснованный план, выбрать оптимальный вариант управленческого решения.

в) контроль за выполнением планов и управленческих решений, за экономным использованием ресурсов. Ряд экономистов принижают или вовсе отрицают эту функцию анализа, приписывая ее исключительно бухгалтерскому учету и контролю. Однако анализ проводится не только с целью констатации фактов и оценки достигнутых результатов, но и с целью выявления недостатков, ошибок и оперативного воздействия на процесс производства. Именно поэтому необходимо повышать оперативность и действенность анализа.

г) поиск резервов повышения эффективности производства на основе изучения передового опыта и достижений науки и практики.

д) оценка результатов деятельности предприятия по выполнению планов, достигнутому уровню развития экономики, использованию имеющихся возможностей.

ж) разработка мероприятий по использованию выявленных резервов в процессе хозяйственной деятельности [2].

В качестве важнейшего элемента методики анализа хозяйственной деятельности выступают технические приемы и способы анализа. Кратко эти способы можно назвать инструментарием анализа. Они используются на различных этапах исследования для:

- первичной обработки собранной информации (проверки, группировки, систематизации);

- изучения состояния и закономерностей развития исследуемых объектов;

- определения влияния факторов на результаты деятельности предприятий;

- подсчета неиспользованных и перспективных резервов повышения эффективности производства;

- обобщения результатов анализа и комплексной оценки деятельности предприятий;

- обоснования планов экономического и социального развития, управленческих решений, различных мероприятий.

Использование диалектического метода в анализе означает, что изучение хозяйственной деятельности предприятия должно проводиться с учетом всех взаимосвязей. Например, внедрение новой техники увеличивает издержки производства, а значит и себестоимость. Но при этом растет производительность труда, что в свою очередь способствует экономии заработной платы и снижению себестоимости продукции. Если темпы роста производительности труда будут большими, чем темпы роста издержек на содержание и эксплуатацию новой техники, тогда себестоимость продукции будет снижаться.

Важной методологической чертой анализа является и то, что он способен не только устанавливать причинно-следственные связи, но и давать им количественную характеристику, т. е. обеспечивать измерение влияния факторов на результаты деятельности [3].

Метод анализа хозяйственной деятельности представляет системное, комплексное изучение, измерение и обобщение влияния факторов на результаты деятельности предприятия путем обработки специальными приемами системы показателей плана, учета, отчетности и других источников информации с целью повышения эффективности производства.

Таким образом, анализ хозяйственной деятельности как наука представляет собой систему специальных знаний, связанных с исследованием тенденций хозяйственного развития, научным обоснованием планов, управленческих решений, контролем за их выполнением, оценкой достигнутых результатов, поиском, измерением и обоснованием величины хозяйственных резервов повышения мероприятий по их использованию.

В реальных условиях хозяйствования с помощью анализа хозяйственной деятельности вырабатываются стратегия и тактика развития предприятий, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Оценка хозяйственной деятельности предприятия основывается на анализе отдельных групп экономических показателей. В ходе проведения анализа к аналитику приходит понимание сущности экономических явлений и процессов, происходящих на анализируемом предприятии, их взаимосвязь и взаимозависимость. Анализ позволяет систематизировать и моделировать значения различных показателей, определить влияния факторов, оценить результаты деятельности, выявить резервы повышения эффективности производства.

Анализ производственно-хозяйственной деятельности дает возможность своевременно устранить недостатки и выявить резервы в деятельности предприятия (внутренний анализ), а также определить, в какой степени гарантированы его экономические интересы при взаимоотношениях с другими субъектами хозяйствования (внешний анализ).

Чтобы принимать решения по управлению в области производства, сбыта, финансов, инвестиций и нововведений руководству нужна постоянная деловая осведомленность по соответствующим вопросам, которая является результатом отбора, анализа, оценки и концентрации исходных данных исходя из целей анализа и управления.

При изучении исходных условий функционирования предприятия немаловажное значение имеет анализ динамики основных показателей, характеризующих производственное и финансовое состояние предприятия. Для их расчета и анализа используются данные бухгалтерской и статистической отчетности за несколько предыдущих лет) Количество периодов для анализа определяется исходя из целей его проведения, цикличности и сезонности производства и сбыта продукции), а также данные аналитического учета предприятия, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи отчетности.

Для получения подробной характеристики финансово-экономического состояния предприятия, а также оценки возможностей развития на перспективу используется детализированный анализ.

В зависимости от целей и назначения анализа имеет место проведение так называемого экспресс-анализа с сужением круга анализируемых показателей.

Анализ производственно-финансового состояния дает возможность своевременно устранить недостатки и выявить резервы в производственной и финансовой деятельности предприятия (внутренний анализ), а также определить, в какой степени гарантированы его экономические интересы при взаимоотношениях с другими субъектами хозяйствования (внешний анализ).

Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия включает анализ по таким направлениям, как:

- объем производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении, темпы их роста к предыдущему периоду, а также степень использования производственной мощности организации;

- себестоимость производства и реализации продукции, изменения в структуре затрат, затраты материальных и трудовых ресурсов;

- изменение прибыли, динамика показателей рентабельности производства и реализации.

Анализ объемных показателей включает анализ объемов произведенной, реализованной и отгруженной продукции в разрезе основных номенклатурных групп продукции, рынков сбыта и наиболее крупных покупателей. Также проводится анализ количества и структуры остатков готовой продукции на складах предприятия и продукции незавершенной производством. Источниками информации являются формы статистической отчетности 1-п, 1-отгр, данные аналитического учета предприятия.

Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности производства. В ней отражаются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. В качестве источника информации для анализа себестоимости выступает отчет о затратах на производство продукции (работ, услуг) предприятия (форма 5з).

В основе управленческого анализа себестоимости лежит деление производственных затрат в зависимости от изменения объема производства (реализации) продукции предприятия на переменные и постоянные. Предприятию более выгодно, если на единицу продукции приходится меньшая сумма постоянных затрат, что возможно при достижении максимума объема производства и реализации продукции на имеющихся производственных мощностях. Если при спаде производства продукции переменные затраты сокращаются пропорционально, то сумма постоянных затрат не изменяется, что приводит к росту себестоимости продукции и уменьшению суммы прибыли.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше прибыль и выше рентабельность, тем эффективнее функционирует предприятие и устойчивее его финансовое состояние. Поиск резервов увеличения прибыли и рентабельности является одной из основных задач экономического анализа. Финансовые результаты раскрывают картину экономического положения предприятия в динамике через изменение его доходов и затрат.

Прибыль дает представление об экономическом положении предприятия, работе на рынках, а также всех служб и эффективности работы предприятия в целом. Для анализа показателей прибыли используется приложение 2 к бухгалтерскому балансу предприятия.

Рентабельность характеризует эффективность работы предприятия в целом, она более полно, чем прибыль, характеризует окончательные результаты хозяйствования, потому что ее величина показывает соотношение прибыли с наличными или потребленными ресурсами. Рентабельность характеризует предприятие с точки зрения получения доходов на рубль вложенного капитала.

В ходе проведения анализа важно не просто рассчитать определенные показатели и узнать их величину, а выявить темпы, причины и тенденции спада или роста объемов производства, роста или снижения затрат предприятия в поэлементной и постатейной разбивке, оценить размер и качество результирующих показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности (прибыль и рентабельность).

Для более глубокого анализа и понимания причин развития проблем предприятия проводится факторный анализ, который позволяет рассчитать размер влияния факторов на анализируемые показатели.

Процесс проведения финансового анализа предполагает следующие этапы:

- анализ наличия, состава и структуры активов и их источников, причин и последствий их изменения;

- анализ платежеспособности и финансовой устойчивости;

- анализ интенсивности и эффективности использования капитала [4].

Оценка финансового состояния предприятий основывается на анализе отдельных групп экономических показателей, рассчитываемых на основе бухгалтерской отчетности за предыдущие периоды. Анализ бухгалтерской отчетности, хотя и не ставит прямой целью оценку финансового состояния предприятия, тем не менее, позволяет сформировать необходимый набор данных для его проведения.

Для оценки общего состояния предприятия используются в основном данные, полученные при анализе бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Первым шагом данного анализа является преобразование стандартной формы баланса в укрупненную (агрегированную) форму, при этом активы баланса перегруппировываются по степени их ликвидности, а текущие пассивы - по сроку погашения.

Анализ финансового состояния начинается с общей оценки средств предприятия и источников их формирования и предполагает проведение горизонтального и вертикального анализа баланса.

Индикатором развития предприятия является изменение значения валюты баланса. Результатом данной части анализа должно стать выявление источников увеличения или сокращения величины активов, по которым данные изменения произошли.

При изучении и оценке показателей анализ структуры баланса проводится по нескольким направлениям:

- определяются относительные и абсолютные отклонения статей (или групп статей) по сравнению с началом отчетного периода, прошлым периодом (горизонтальный анализ);

- определяется удельный вес отдельных статей (или групп) в итоговых показателях (вертикальный анализ);

- рассчитываются относительные отклонения показателей за ряд лет от уровня базисного года, для которого все показатели принимаются за 100% (трендовый анализ).

Для оценки финансового состояния можно использовать такие обобщающие показатели, как ликвидность, привлечение заемных средств, оборачиваемость капитала, прибыльность.

Ликвидность и платежеспособность рассчитывается посредством следующих показателей:

- коэффициент абсолютной ликвидности определяется отношением платежных средств ко всей сумме краткосрочных обязательств предприятия;

- коэффициент срочной ликвидности - отношение платежных средств и дебиторской задолженности к сумме краткосрочных обязательств;

- коэффициент текущей ликвидности - отношение оборотных активов, включая запасы и незавершенное производство, к общей сумме краткосрочных обязательств.

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Уменьшение значения этого коэффициента свидетельствует снижения финансовой устойчивости предприятия;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов;

- коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитаться по просроченным финансовым обязательствам путем реализации активов.

Показатели финансовой устойчивости. Поскольку стабильность работы предприятия связана с его общей финансовой структурой, степенью зависимости от кредиторов и инвесторов, то финансовая устойчивость в долгосрочном плане характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Этот показатель дает лишь общую оценку финансовой устойчивости предприятия, поэтому в мировой и отечественной учетно-аналитической практике используется следующая система показателей:

- коэффициент финансовой независимости (отношение собственного капитала к общей величине капитала предприятия) отражает степень зависимость предприятия от заемных средств. Этот коэффициент желательно поддерживать на достаточно высоком уровне (60%);

- коэффициент автономии соизмеряет собственный и заемный капиталы. Данный показатель непосредственно связан с коэффициентом финансовой независимости, следовательно, его величина для финансово устойчивого предприятия должна быть больше единицы;

- коэффициент соотношения заемных и собственных средств характеризует стабильность структуры капитала; обратный показатель.

Анализ интенсивности и эффективности использования активов. Интенсивность использования средств предприятия характеризуется при помощи показателей оборачиваемости (деловой активности). Ускорение оборачиваемости капитала позволяет увеличить сумму получаемой прибыли без дополнительного привлечения финансовых ресурсов и тем самым улучшить финансовое состояние предприятия. В процессе анализа необходимо детально изучить показатели оборачиваемости капитала и установить, на каких стадиях кругооборота произошло замедление или ускорение движения средств.

Оборачиваемость исчисляется продолжительностью одного оборота в днях или количеством оборотов за отчетный период. Наиболее важными из этих коэффициентов является коэффициент оборачиваемости активов, показывающий, сколько раз за период «обернулся» рассматриваемый вид актива. База для расчета оборачиваемости для каждого элемента текущих активов может быть разная: для дебиторской задолженности - выручка от реализации, для товаров - покупная стоимость реализованных товаров, для незавершенного производства и запасов - себестоимость реализованной продукции.

Эффективность деятельности предприятия в условиях рыночной экономики определяет его способность к финансовому выживанию и привлечению источников финансирования. Одним из наиболее признанных и широко используемых показателей эффективности использования средств предприятия является рентабельность. Этот показатель широко используется для оценки качества и эффективности управления, а также способности предприятия получать достаточную прибыль на вложенные инвестиции.

Приведенные выше и многие другие показатели (материало- и трудоемкость, численность, фонд оплаты труда, износ оборудования, загрузка производственных мощностей и т.д.) позволяют провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, сделать выводы о текущем состоянии дел на предприятии и определить факторы, негативно влияющие на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также разработать мероприятия по совершенствованию производственно-хозяйственной деятельности.

Таким образом, для действующего предприятия анализ финансово - хозяйственной деятельности предстает как неотъемлемая часть его развития: при отрицательной динамике за последние годы невозможно строить радужные перспективы на будущее - должен быть реальный взгляд на вещи.

В нынешних условиях совершенно очевидно, что для того, чтобы предприятие смогло не только выжить, но и динамично развиваться, требуются верные, своевременные и дальновидные управленческие решения.

Программные продукты, обеспечивающие поддержку стратегических решений принимаемых руководством предприятий, нацелены на решение трех основных задач:

- анализ внешнего окружения;

- оценка положения предприятия на рынке;

- оценка альтернатив, состоящая в ответах на множество вопросов «Что, если...?» [5].

Каждый, кому по роду занятий приходится принимать решения, определяющие судьбу больших денежных средств, много бы дал за то, чтобы точно знать последствия этих решений. Это важно для финансовых менеджеров или директоров компаний. Ведь большие деньги - это большая ответственность. Неудачное решение может оказаться фатальным и для компании и для ее кредиторов.

Единственным способом избежать этого является объективный анализ деятельности предприятия, разработка антикризисных мероприятий и плана стратегического развития в перспективе.

Для оценки эффективности использования предполагаемых собственных или заемных инвестиций, как правило, требуется группа экспертов, обладающих специальными знаниями в различных областях экономики (маркетинг, финансовый и управленческий учет, инвестиции, налоговое планирование и т.д.). Такими кадрами обладают консалтинговые фирмы, которые оказывают подобного рода услуги предприятиям. Однако стоимость этих услуг сегодня многим предприятиям малого бизнеса недоступна.

Поэтому единственной возможностью, самостоятельно, провести анализ производственно-хозяйственной деятельности своего предприятия, рассчитать и проанализировать инвестиционный проект, разработать стратегический план развития, с помощью собственных специалистов, является их обучение современным методам анализа и планирования и использование специальных компьютерных программ, которые в той или иной степени помогают решить поставленные задачи. Основные требования, которые предъявляются к компьютерным программам такого класса:

- проводить ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности с целью определения наиболее слабых мест в деятельности различных подразделений предприятия;

- проводить расчет и всесторонний анализ бизнес-плана инвестиционного проекта;

- подготавливать технико-экономическое обоснование кредита, в случае привлечения внешних источников финансирования;

- оценивать влияние внешних факторов и внутренних параметров на общую эффективность проекта;

- проводить сравнительную оценку для отбора наиболее перспективного варианта проекта;

- быстро выполнять все рутинные вычислительные операции;

- на основании расчета и анализа подготавливать документацию по проекту для представления ее потенциальному инвестору или кредитору [6].

Современные информационные технологии позволяют не только посчитать по вложенным формулам основные показатели плана-прогноза и построить графики (т.е. облегчить выполнение требуемых процедур), но и сделать то, что без компьютера выполнить практически невозможно: рассчитать варианты и ответить на вопрос «что, если?». Для этого применяются динамические методы расчета на основе встроенных в компьютерные программы имитационных моделей, а также анализ чувствительности к вариациям различных показателей. Для использования имитационного моделирования нужно описать на языке программы все существенные особенности того сценария, который предполагается реализовать на практике. Регулируя параметры, мы можем наблюдать, к каким последствиям приводят наши решения или, не зависящие от нашей воли, изменения внешних факторов. При этом мы ничем не рискуем, делая столько дублей, сколько потребуется, чтобы убедиться, что выбранное решение приведет к ожидаемому результату при заданном наборе параметров. Кроме этого итог различных вариантов завершения получается за считанные секунды тогда как ручные вычисления редко обходятся без ошибок, долговременны и трудоемки [7].

Несмотря на такие преимущества статических методов, как простота и наглядность использования, их применение для оценки инвестиционных проектов в сложных условиях экономики переходного периода, характеризуемых высокой инфляцией, структурными изменениями в ценообразовании и проблемами взаимных неплатежей затруднено. Необходимость учета влияния множества динамически изменяемых во времени факторов ограничивает применение статических методов и может быть рекомендовано только для проведения грубых, предварительных расчетов, с целью ориентировочной оценки эффективности проекта.

Использование же имитационных моделей в процессе разработки и анализа эффективности проекта является очень сильным и действенным средством убеждения инвестора, позволяющим через наглядное описание чисто управленческого решения (например: снижение цены продукции на 5%) практически мгновенно получить финансовый результат [8].

Можно выделить два способа влияния информационных технологий на деятельность организаций:

- применение методов информационных технологий для анализа и конструирования бизнес-процессов, например, объектно-ориентированное моделирование;

- появление новых бизнес-процессов, позволивших коренным образом изменить базовые правила работы организаций (таблица 1.1.) [7].

Опыт применения информационных технологий в анализе, планировании и прогнозировании деятельности предприятий показывает, что их применение на всех этапах разработки, анализа и реализации управленческих решений позволяет сделать «прозрачным» процесс принятия решений в области управления финансовыми ресурсами, повысить качество решений и эффективность использования инвестиций.

У руководителей существует потребность, не производя реальных затрат, оценить и проанализировать последствия и результаты планируемых решений. Поэтому использование программных продуктов, позволяющих оптимизировать трудоемкий процесс анализа и планирования производственно-хозяйственной деятельности в современных условиях приобретает все большую актуальность. Они являются мощным средством моделирования, с помощью которого финансовый менеджер может увидеть свою компанию именно в той проекции, которая необходима для принятия единственно верного решения.

Таблица 1.1 - Влияние информационных технологий на переход к новым правилам работы компаний

Для упрощения процедуры анализа производственно-хозяйственной деятельности, а также процесса принятия тактических и стратегических управленческих решений существует несколько типов программного обеспечения. Это всевозможные шаблоны, предназначенные для правильного оформления документов, программы оценки текущего финансового состояния компании и программы инвестиционного анализа, моделирующие развитие проекта [8].

В настоящее время на отечественном рынке представлен ряд программных продуктов, позволяющих оценить привлекательность инвестиционного проекта, выбрать из множества проектов наиболее эффективные и правильно распорядиться финансами. Функциональные возможности и структура этих программных продуктов позволяют производить детальный анализ инвестиционного проекта, текущего и прогнозного финансового состояния предприятия. Учет множества факторов, а также скорость расчетов дают возможность делать более глубокие выводы по результатам экономического анализа инвестиционного проекта и принимать более обоснованные стратегические решения.

Наиболее популярными программными продуктами, получившими признание на российском и белорусском рынке и стабильно развивающимися уже несколько лет являются:

- 1С: Предприятие (фирма «1С»)

- Галактика (корпорация «Галактика»)

- «Альт-Финансы» (ИКФ «Альт»)

- Project Expert (компания «Про-Инвест-ИТ»),

Наш век требует от предприятий выйти за рамки известных схем преобразований и начать перестраиваться, используя новые возможности, предоставляемые информационными технологиями. Цель при этом -- не ограничить затраты, а коренным образом изменить отношение к нововведениям, сделать предприятие «отзывчивым», стратегические решения более обоснованными, а следовательно оптимизировать процесс анализа и планирования, т.к, ни мир, ни экономика, ни правила игры в бизнесе не стоят на месте.

«1C:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» является комплексным прикладным решением, охватывающим основные контуры управления и учета на производственном предприятии. Решение позволяет организовать комплексную информационную систему, соответствующую корпоративным международным стандартам и обеспечивающую финансово-хозяйственную деятельность предприятия [9].

Прикладное решение создает единое информационное пространство для отображения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, охватывая основные бизнес-процессы. В то же время четко разграничивается доступ к хранимым сведениям, а также возможности тех или иных действий в зависимости от статуса работников.

На предприятиях холдинговой структуры общая информационная база может охватывать все организации, входящие в холдинг. Это существенно снижает трудоемкость ведения учета за счет повторного использования разными организациями общих массивов информации. При этом по всем организациям ведется сквозной управленческий и регламентированный (бухгалтерский и налоговый) учет, но регламентированная отчетность формируется раздельно по организациям.

Факт совершения хозяйственной операции регистрируется один раз и получает отражение в управленческом и регламентированном учете. Необходимость повторного ввода информации исключена. Средством регистрации хозяйственной операции является документ, причем для ускорения работы широко используются механизмы подстановки данных по умолчанию, ввод новых документов на основании ранее введенных.

В прикладном решении принято следующее соотношение данных различных учетов:

- независимость данных управленческого, бухгалтерского и налогового учета;

- сопоставимость данных управленческого, бухгалтерского и налогового учета;

- совпадение суммовых и количественных оценок активов и обязательств по данным управленческого, бухгалтерского и налогового учета, при отсутствии объективных причин их расхождения.

Данные, вводимые пользователями, оперативно контролируются прикладным решением. Так, при регистрации выплаты наличных денежных средств система проверит доступность денежных средств с учетом имеющихся заявок на их расходование. А при регистрации отгрузки продукции система проверит состояние взаиморасчетов с получателем груза.

Прикладное решение поставляется с комплектом интерфейсов, что обеспечивает каждому пользователю первоочередный доступ к нужным именно ему данным и механизмам прикладного решения.

Регламентированный (бухгалтерский и налоговый) учет по организациям ведется в национальной валюте, в том время как для управленческого учета по предприятию в целом может быть выбрана любая валюта. В разных организациях единой информационной базы могут использоваться разные системы налогообложения: в одних организациях -- общая система налогообложения, в других -- упрощенная; могут использоваться разные установки политики налогового и бухгалтерского учета. Кроме того, к отдельным видам деятельности организации может быть применена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

В дополнение к управленческому и регламентированному учетам можно вести учет по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). С целью снижения трудоемкости учет по МСФО ведется неоперативно, с использованием трансляции (пересчета) данных других видов учета.

Решение «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» разработано на современной технологической платформе «1С:Предприятие 8».

Обеспечена высокая надежность и производительность прикладного решения, масштабируемость, построение территориально распределенных систем, интеграция с другими информационными системами. Внутреннее устройство прикладного решения полностью открыто для изучения и настройки под специфические потребности предприятия.

Фирма 1С дорабатывает и развивает конфигурацию «Управление производственным предприятием» с целью отражения изменений законодательства и расширения функциональности. Обеспечено оперативное обновление установленных прикладных решений. Со стороны фирмы 1С и ее партнеров предоставляется многоуровневая система технической поддержки.

«1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» -- это флагманское прикладное решение фирмы 1С с наиболее широким спектром функциональности. Общая концепция решения поясняется схемой (рисунок 1.1) [9].

Все механизмы автоматизации прикладного решения можно условно разделить на два больших класса:

- механизмы для поддержания операционной деятельности предприятия;

- механизмы для ведения неоперативного учета.

Участки, принадлежащие к операционной деятельности, можно выделить в каждом виде учета (за исключением учета по МСФО).

Кроме того, прикладное решение разделяется на отдельные подсистемы, ответственные за решение групп сходных задач: подсистема управления денежными средствами, подсистема управления персоналом, подсистема бухгалтерского учета и др. Подобное разделение представляет собой некоторую условность, которая облегчает освоение прикладного решения. В текущей работе пользователей границы между подсистемами практически не ощущаются.

Рисунок 1.1 - Общая концепция решения «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием»

«1C:Предприятие 8 Управление производственным предприятием» может использоваться в ряде подразделений и служб производственных предприятий, включая: дирекцию (генеральный директор, финансовый директор, коммерческий директор, директор по производству, главный инженер, директор по кадрам, директор по IT, директор по развитию); планово-экономический отдел; производственные цеха; производственно-диспетчерский отдел; отдел главного конструктора; отдел главного технолога; отдел главного механика; отдел сбыта; отдел материально-технического обеспечения (снабжения); отдел маркетинга; склады материалов и готовой продукции; бухгалтерию; отдел кадров; отдел организации труда и занятости; IT-службу; административно-хозяйственный отдел; отдел капитального строительства; информационно-аналитический отдел; отдел стратегического развития.

Ожидается, что наибольший эффект внедрение прикладного решения даст на предприятиях с численностью персонала от нескольких десятков до нескольких тысяч человек, имеющих десятки и сотни автоматизированных рабочих мест, а также в холдинговых и сетевых структурах.

«1С:Предприятие 8 Управление производственным предприятием» предоставляет:

- руководству предприятия и управленцам, отвечающим за развитие бизнеса, -- широкие возможности анализа, планирования и гибкого управления ресурсами компании для повышения ее конкурентоспособности;

- руководителям подразделений, менеджерам и сотрудникам, непосредственно занимающимся производственной, сбытовой, снабженческой и иной деятельностью по обеспечению процесса производства, -- инструменты, позволяющие повысить эффективность ежедневной работы по своим направлениям;

- работникам учетных служб предприятия -- средства для автоматизированного ведения учета в полном соответствии с требованиями законодательства и корпоративными стандартами предприятия.

Залог лидерства на современном рынке в быстроте реакции на перемены в условиях ведения бизнеса. Комплекс бизнес-решений корпорации «Галактика» обеспечивает эффективную поддержку спектра управленческих задач, позволяет гибко реагировать на внешние и внутренние изменения в деятельности, поддерживает достижение бизнес-целей предприятия и продуктивную и комфортную работу каждого сотрудника. В едином информационном пространстве поддерживаются типовые и специализированные задачи управления предприятием, холдингом, группой компаний [10].

Комплекс бизнес-решений корпорации «Галактика» на основе передовых информационных технологий обеспечивает:

- управление ресурсами предприятия в соответствии с концепцией ERP

- принятие управленческих решений за счет определения, планирования, достижения и анализа ключевых показателей деятельности предприятия (Balanced Scorecard, KPI);

- построение сводной отчетности группы компаний, холдинга, многофилиальной организации

- управление жизненным циклом заказов

- управление корпоративным финансированием

- разработку и интеграцию бизнес-приложений в сервис-ориентированной архитектуре (SOA).

В комплексе решений корпорации «Галактика» органично отражены передовые методологии и концепции управления, новейшие разработки в области информационных технологий:

- Управление эффективностью бизнеса (Corporate Performance Management, CPM) -- решение задач распределенных многоуровневых бизнес-сообществ, холдингов и корпораций. Возможность организации единого информационного пространства не только внутри корпорации, но и по отношению к клиентам и партнерам, интеграции внешних приложений синхронизации данных и бизнес-процессов. Синхронизация справочников и данных с внешними системами.

- Предприятие реального времени (Real-Time Enterprise, RTE) -- получение оперативной и достоверной информации о выполнении важных и критических процессов, помощь в принятии решений в нужный момент, способность быстро адаптироваться к потребностям изменяющейся бизнес-модели управления предприятием.

- Сервисная шина предприятия (Enterprise Service Bus, ESB) -- интеграция в единое информационное пространство распределенных структур, работающих с гетерогенными системами.

- Система управления бизнес-процессами (Business Process Management, BPM) -- повышение эффективности функционирования процессов и качества управления, контроль и управление регламентными операциями, динамическое совершенствование процессов, гибкость и удобство в работе.

- Мобильный бизнес -- построение мобильного бизнеса с динамичной структурой, интеграция с партнерами через Интернет (организация таких решений, как B2C и B2B), поддержка мобильных устройств, Интернет-магазинов.

Отраслевые решения корпорации «Галактика» - единый комплекс компетенций, экспертиз и программных разработок «Галактики», предназначенный для использования на предприятиях определенной отрасли. Функциональность отраслевых решений «Галактики» формировалась под влиянием потребностей заказчиков и аккумулирует бизнес-опыт сотен предприятий, использующих «галактические» технологии. Отраслевые решения на базе системы Галактика ERP полностью соответствуют потребностям заказчиков и учитывают отраслевые особенности их деятельности.

Преимущества отраслевых решений корпорации «Галактика»:

- полная поддержка специфики отрасли;

- формирование всех необходимых специализированных отраслевых форм отчетности;

- интеграция с любыми учетными и управленческими системами (внедрение отраслевого решения не требует обязательной замены программ, уже использующихся в компании для автоматизации отдельных учетных или управленческих задач (например, бухгалтерского учета);

- специальные технологии внедрения решений, учитывающие специфику отрасли;

- наличие средств поддержки принятия управленческих решений (Business Intelligence) [10].

Компьютерные модели фирмы «Альт» (рисунок 1.2) - программные продукты, предназначенные для решения ключевых задач управления финансами предприятия (организации). Их использование помогает специалистам принимать эффективные инвестиционные решения и готовить качественные бизнес-планы.

«Альт-Финансы» - профессиональная система комплексного анализа финансового состояния предприятия и тенденций его дальнейшего развития [11].

Программный продукт «Альт-Финансы» предназначен для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия, выявления основных тенденций его развития, расчета базовых нормативов для планирования и прогнозирования, оценки кредитоспособности предприятия.

Проведение детального финансового анализа и управленческая интерпретация полученных результатов позволят найти оптимальный путь развития, разработать программу финансового оздоровления предприятия, находящегося на грани банкротства, обосновать инвестиционное решение.

«Альт-Финансы» реализована в среде электронных таблиц Microsoft Excel. Открытость и адаптивность программного продукта «Альт-Финансы» предоставляют пользователю возможность самостоятельно вносить изменения в программу, учитывая свои требования или конкретные условия.

Пользователь имеет возможность выполнять финансовый анализ, используя как старые, так и новые формы бухгалтерской отчетности.

Наличие возможности прогнозирования деятельности компании позволяет формировать прогнозную финансовую отчетность и анализировать финансовое состояние компании в будущем.

С помощью программного продукта «Альт-Финансы», используя данные стандартной бухгалтерской отчетности, можно провести анализ по следующим направлениям:

- анализ структуры баланса и динамики его статей;

- анализ чистого оборотного капитала и структуры затрат;

- анализ прибыльности;

- анализ ликвидности;

- анализ финансовой устойчивости;

- анализ оборачиваемости активов и пассивов;

- анализ рентабельности;

- анализ эффективности труда.

Состояние организации по каждому из направлений анализа описывается показателями и коэффициентами, которые рассчитываются как по фактическим, так и по прогнозным данным. Результаты представлены в табличной и графической форме (диаграммы). Также существует функция автоматического формирования текстового заключения по результатам проведенных расчетов.

По основным финансовым показателям программа позволяет определить значения, оптимальные для анализируемой компании.

Программный продукт «Альт-Финансы» использует основные методы проведения анализа:

- горизонтальный - анализ тенденций, при котором показатели сравниваются с аналогичными за другие периоды;

- вертикальный - анализ, при котором исследуется структура показателей путем постепенного углубления и детализации;

- сравнительный - анализ, при котором исследуемые показатели сравниваются со значениями, допустимыми для данного предприятия;

- факторный - анализ, позволяющий определить влияние различных факторов деятельности предприятия на основные финансовые показатели.

«Альт-Финансы» - наиболее подходящая программа для тех, кто собирается создавать свою методику и формы отчетности, организовывать цикл подготовки документации по собственным стандартам. Не вызовет он проблем и у тех, кто привык много работать в Excel и свободно ориентируется в этой системе [5].

Программа Project Expert московской фирмы Pro-Invest Consulting является ярким представителем идеологии «закрытых систем» (идеологии, в которой реализован и КОМФАР). Широко рекламируемая в специальных изданиях, обладающая мощной сервисной поддержкой, имеющая развитые возможности по обновлению версий (upgrade), данная система представляет наиболее полный набор возможностей как профессионалам в области создания бизнес-планов, так и неспециалистам.

В основу Project Expert положена методика UNIDO (Организации по промышленному развитию при ООН) по оценке инвестиционных проектов и методика финансового анализа, предусмотренная международными стандартами IAS.

Система предназначена для анализа эффективности инвестиций и управления инвестиционными проектами, предоставляет возможность подготовить безупречно оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках для предприятий различных размеров, от небольшого частного предприятия до транснациональных корпораций.

Процесс построения финансовой модели инвестиционного проекта или всей деятельности предприятия наиболее трудоемок и требует подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Project Expert позволяет создать имитационную (т. е. динамическую) модель деятельности предприятия, детально описывающую все особенности проектируемого бизнеса и позволяющую рассчитывать на протяжении заданного периода прогнозные значения денежных потоков, отражающих движение основных средств, ресурсов, персонала и продукции в том числе данные о будущем состоянии налогового окружения, уровне инфляции, курсах валют. При этом от пользователя требуется только одно - хорошо знать свой бизнес [12].

Система Project Expert позволяет в течение небольшого времени разработать финансовую модель компании. Для описания проекта и компании вам потребуется ввести следующие исходные данные: дату начала и длительность проекта, перечень планируемых к выпуску продуктов и услуг, многоуровневую структуру компании вплоть до каждого подразделения и товара.

При вводе данных используются общепринятые бизнес-термины, что позволяет работать с системой широкому кругу специалистов - от экономиста до генерального директора предприятия. Вводя в систему информацию о внешних и внутренних факторах, влияющих на деятельность предприятия, пользователь может создавать различные сценарии его развития и анализировать последствия принимаемых решений в условиях неопределенности.

Project Expert автоматически определяет, какой объем денежных средств будет достаточен для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный отрезок времени. При этом в процессе создания проекта пользователь может описать любой способ финансирования: привлечение акционерного капитала или заемных средств, заключение лизинговых сделок или государственное финансирование, а также их комбинации. Определив в системе ту или иную схему финансирования, пользователь анализирует ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия и полученные значения финансовых показателей. Присутствует также моделирование процесса размещения свободных денежных средств на депозиты или в альтернативные проекты на различных условиях.

Результат работы системы - таблицы, содержащие ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия, представленные в виде прогнозных отчетов (о прибылях и убытках, о движении денежных средств и баланса). Таблицы можно не только просмотреть на экране, но и отобразить в виде графиков или диаграмм и распечатать, что удобно для представления проекта его участникам.

Достоинства:

- Возможность оперативной подготовки бизнес-плана в соответствии с установленными Мировыми стандартами.

- Наличие возможности «актуализировать» данные, то есть добавлять данные, полученные в результате реализации проекта. Это функция позволяет уточнить как текущее состояние проекта, так и скорректировать систему анализа перспектив проекта.

- Грамотно выполнена система www поддержки программного продукта: объявления о новых версиях продукта.

- Project Expert работает в среде Windows NT/95/98/2000 и обеспечивает высокую скорость расчетов. Понятный, гибкий и хорошо структурированный пользовательский интерфейс не вызывает затруднений в работе.

- Основные достоинства Project Expert в корпоративной системе планирования - в возможности достаточно быстро варьировать исходные данные как по уровню затрат, так и по срокам осуществления конкретных мероприятий и, соответственно, в сжатые сроки оценивать, как новые проекты могут повлиять на общекорпоративный результат.

- Вы можете работать с программой на русском языке и получать полную отчетность на английском. При этом переводится только генерируемый программой текст, что составляет около 80 % текста отчетности.

- Программа позволяет учесть всё вплоть до мелочей, вести расчеты с точностью до дня.

- Project Expert™ - это специфика российской ( а также любой другой экономики, т.к существует возможность при расчетах налогов самому менять или задавать формулы) плюс международные стандарты.

- Project Expert™ легко настраивается под ваши конкретные запросы [13].

Недостатки:

- Не разнесена вероятность по отдельным сегментам рынкам при продаже продуктов, то есть по идее вариации проекта в отношении продукта, по маркетинговой сути, должны разносится по отдельным сегментам рынка, что отсутствует в программном обеспечении.

- К сожалению, не выпускаются patch модули для исправления отдельных ошибок в системе, стратегия продукта ориентирована только на выпуск новых версий.

- Присутствует некоторая неточность формулировок в подсказках, например, при расчете в созданном примере возникает предупреждение «Для обеспечения указанного графика поставок производство должно быть начато раньше, чем это возможно». В текстах описания и подсказок иногда присутствуют стилистические «ляпсусы» [13].

С Project Expert возможно определять, какие подразделения предприятия рентабельны, а какие - нет. Project Expert позволяет оценить запас прочности бизнеса, возможности и угрозы реализации проекта и принять решения для минимизации коммерческих рисков.

Фактически Project Expert сочетает в себе системы инвестиционного анализа и управления проектами.

Project Expert - это инструмент а не готовое решение. Поэтому результаты работы с этой программой значительно больше зависят от квалификации пользователя (от уровня его подготовки в области финансового анализа), чем при работе с другими программами. Для неподготовленного пользователя она может оказаться слишком гибкой и аморфной в выборе методики [12].

2 ОАО «ГОРИЗОНТ»: ЕГО ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Открытое акционерное общество «Горизонт» было создано приказом Департамента по управлению государственным имуществом и приватизации Министерства экономики Республики Беларусь от 30.12.2002 № 181 путем преобразования производственного объединения «Горизонт» как единого научно-производственного комплекса, включающего:

а) РУП «Институт цифрового телевидения».

б) ПРУП «Завод Белит».

в) ПРУП «Кабельное и спутниковое телевидение».

г) УП «Комбинат общественного питания ПО «Горизонт».

д) РУП «Завод «Горизонт», включая:

- РДУП «Торговый дом Горизонт»;

- ПРДУП «РИОМ»;

- ПТРУП «АЭСТОН»;

- ПРДУП «НОИР»;

- СПРДУП «Горизонтпроектстрой».

в соответствии с законодательством о приватизации государственного имущества и законодательством об акционерных обществах.

Общество является преемником прав и обязанностей Производственного объединения «Горизонт» и названных предприятий, входящих в его состав.

Акционирование было проведено единым имущественным комплексом с последующим выделением частных унитарных предприятий:

а) ЧНИУП «Институт цифрового телевидения».

б) ЧПУП «Завод Белит».

в) ЧПУП «Кабельное и спутниковое телевидение».

г) ЧУП «Комбинат общественного питания Горизонт».

д) ЧУП «Торговый дом Горизонт».

е) ЧПТУП «Аэстон Горизонт».

ж) ЧСУП «Горизонтпроектстрой».

Основные виды деятельности ОАО «Горизонт»:

- производство аппаратуры для приема, записи и воспроизведения звука и изображения;

- оптовая торговля телевизионной аппаратурой.

Сегодня ОАО «Горизонт» -- одно из крупнейших в Республике Беларусь и странах СНГ предприятий по производству телевизионной техники.

На сегодняшний день ОАО «Горизонт» производит около 40 моделей многофункциональных телевизоров с размерами экрана от 25 до 84 см., с разными форматами изображения (4:4 и 16:9) для приема передач в системах цветного телевидения SEKAM, PAL и NTSC. Кроме того, на предприятии налажен выпуск широкого спектра домашней аппаратуры и бытовой техники: аудиосистем, MP3-плееров и DVD-проигрывателей, мониторов и тюнеров цифрового спутникового телевидения, СВЧ-печей и пылесосов, кондиционеров и фенов.

В 2007 году ОАО «Горизонт» приобрело статус резидента свободной экономической зоны «Минск». В Администрации Президента Республики Беларусь утвержден перечень импортозамещающих товаров, производимых резидентами свободных экономических зон Республики Беларусь, поставляемых на внутренний рынок Республики Беларусь. Среди товаров, приведенных в названном перечне присутствует продукция, производимая ОАО «Горизонт». Это позволило предприятию получать льготы по налогообложению.

Долгие годы предприятие размещалось в центре города Минска по адресу ул. Красная, 7. Со вступлением ОАО «Горизонт» в СЭЗ «Минск» в 2007 году основные производственные мощности перемещены на территорию СЭЗ. Согласно новой редакции Устава ОАО «Горизонт» (утвержден общим собранием акционеров от 29.03.2007, протокол № 9, зарегистрирован решением Минского городского исполнительного комитета от 19.04.2007 № 822) место нахождения Общества: Республика Беларусь, г. Минск, 220014, пер. С. Ковалевской, 62.

ОАО «Горизонт» в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом предприятия.

Организационная структура управления ОАО «Горизонт» разработана с учетом необходимости создания условий для эффективного воздействия на экономическую, финансовую, производственную, социальную, деятельность предприятия в зависимости от конъюнктуры рынка и корректируется в соответствии с изменениями рыночной ситуации.

ОАО «Горизонт» обеспечено высококвалифицированным производственным персоналом, ИТР и служащими, что позволяет оперативно, надежно и качественно обслуживать всю производственную базу. Организационная структура управления предприятием представлена в приложении А.

Основным видом деятельности завода «Горизонт» на протяжении многих лет было производство теле- и радиоаппаратуры.

В последние годы производственная база ОАО «Горизонт» была обновлена: приобретены современные сборочные конвейеры, обновлен участок покраски.

Проведя исследования рынка РБ, проанализировав дефицит продукции отечественных производителей в области бытовой техники, ОАО «Горизонт» в 2006 году приступило к многопрофильному производству, что расширило номенклатурный ряд производимой продукции: DVD-проигрыватели, мониторы, СВЧ-печи, пылесосы, фены, кондиционеры, системы спутникового приема.

На производственных площадях ЧУП «Горизонт» планируется производить всю линейку телевизоров и LSD-мониторов, светодиодные экраны, аудиосистемы и DVD-проигрыватели, кондиционеры.

Телевизоры. Ассортиментный ряд телевизоров включает телевизоры с диагональю от 37 до 83 см по диагонали, со стандартным и плоским ЖК-экраном, со 100-герцовой разверткой и углом обзора 178 градусов. Создаваемые модели телевизоров комплектуются кинескопами «Panasonic», «Thomson», «Samsung».

ОАО «Горизонт» постоянно занимается усовершенствованием технологических процессов при производстве телевизионной техники, созданием новых моделей. Ежегодно добавляются новые дизайны корпусов и совершенствуется внутреннее содержание телевизоров марки Horizont, выпускаются телевизоры с аналого-цифровой обработкой сигнала, с плоским экраном, со стереозвуком, видеодвойками. Наряду с выпуском новых моделей телевизоров производится качественно новая высокотехнологичная продукция: серия широкоформатных телевизоров, «домашний кинотеатр», «говорящий телевизор.

Мировые тенденции в производстве телевизоров диктуют ОАО «Горизонт» необходимость развития выпуска LCD и PDP-телевизоров. В связи с этим планируется значительное снижение удельного веса кинескопных телевизоров в объеме производства.

Мониторы. Линейка LSD-мониторов представлена 15, 17 и 19-ти дюймовыми жидкокристаллическими мониторами HORIZONT. Основные технические характеристики (для модели HORIZONT 19ML01):

- Яркость изображения, кд/м2 (тип. значение) -- 350.

- Контрастность -- 1000:1.

- Угол обзора: 160.

- Максимальное разрешение, пиксель -- 1280х1024.

- Уровень среднего звукового давления в диапазоне частот 2000-5000 Гц, дБ, не менее -- 72.

- Диапазон воспроизводимых частот звукового давления при неравномерности АЧХ звукового давления 20 дБ, Гц, не уже - 800-16000.

- Выходная мощность каждого канала тракта звуковой частоты, ограниченная искажениями 10 %, Вт, не менее -- 0,8.

- Диапазон регулирования уровня громкости, дБ, не уже -- 35.

- Потребляемая мощность от сети переменного тока, Вт, не более: в рабочем режиме -- 40, в дежурном режиме -- 3.

- Шаг точки, мм -- 0,294.

- Время отклика, мс -- 6.

- Частота развертки по вертикали, Гц -- 48 - 77.

- Количество отображаемых цветов, млн. -- 16,2.

- Несимметрия изображения, %, не более -- 3.

Светодиодные экраны производятся под заказ. Применение светодиодных экранов:

- Наружная динамическая реклама и видео реклама.

- Массовые мероприятия, праздники, концерты и шоу в городе.

- Спортивные стадионы и залы.

- Концертные залы и площадки.

- Вокзалы, аэропорты и метро.

- Телестудии.

- Современные динамические светодиодные вывески и баннеры.

Основные достоинства светодиодных экранов:

- Динамическая полноцветная видереклама высокого качества.

- Высокое качество изображения и высокое разрешение.

- Высокая надежность и долговечность.

- Возможность «наращивания» экранов (увеличение размеров).

- Возможность объединения экранов в сеть и управления ими из единого центра.

- Сверхяркие светодиоды.

Акустические системы. Новая акустическая система способна работать в режиме многоканального звука (режим "5.1 СН"), а также стерео. Возможность дистанционного управления устройством значительно упростит работу с Horizont AHT-012. А функция объемного звучания, которую можно включить/выключить по желанию пользователя, придаст звуку необходимую плотность и глубину. Плюс ко всему в модели реализовано оперативное выключение звука и перевод акустической системы в дежурный режим. Основные технические характеристики (для модели HORIZONT АНТ 012):

- Уровень среднего звукового давления в диапазоне частот: 100-8000 Гц, дБ, не менее 75.

- Диапазон воспроизводимых частот звукового давления при неравномерности АЧХ звукового давления: 20 дБ, Гц, не уже 80-12500.

- Суммарный коэффициент гармоник звукового давления на частотах 100-6300 Гц.

- ЭДС источника, соответствующая перегрузке входа, В: не менее 2,0.

- Выходная мощность, ограниченная искажениями 10 %, Вт, не менее.

- Отношение сигнал/фон, дБ: не менее 60.

- Соотношение сигнал/шум: 85 дБ.

- Потребляемая мощность в номинальных условиях, Вт: не более 45.

- Переходные затухания между каналами, дБ: не менее 15.

- Дальность действия ПДУ: мин., м -- 0,50(+ -)0,01, макс., м -- 6,0(+ -)0,01.

DVD-проигрыватели. В последние годы DVD-проигрыватели Horizont пользуются популярностью покупателей, так как обеспечивают высокое качество изображения и высококачественный звук. Основные технические характеристики DVD-проигрывателей Horizont:

- Воспроизведение форматов DVD, MPEG4, MP3, JPEG, VCD, SVCS, HDCD.

- Поддерживаемые носители DVD, CD, DVD-R/RW, CD-R/RW.

- Поддержка форматов 4:3, 16:9.

- Встроенные декодеры Dolby Digital AC3.

- Основные функции (для модели HORIZONT DVD 510N).

- Многоязычное меню.

- Изменение размера изображения (Zoom).

- Увеличение в 2, 3, 4 раза.

- Уменьшение 1/2, 1/3, 1/4.

- Регулировка скорости воспроизведения: увеличение в 2, 4, 8, 20, уменьшение в 2, 3, 4, 5, 6, 7.

- Функция блокировки.

- Выбор угла просмотра видеосъемки (если предусмотрено при записи диска).

- Караоке.

- Воспроизведение любого фрагмента диска.

- Повторное воспроизведение любого фрагмента.

Кондиционеры. Кондиционеры Horizont помогают создать необходимый климат в помещении: дома и в офисе. Они приносят прохладу в жару и тепло в холод, эффективно устраняя локальные колебания температуры и влажности в помещении. Высокая мощность, широкий диапазон настройки скорости вращения вентилятора и регулирование направлений воздушного потока позволят не только быстро создать в помещении комфортный микроклимат, но и эффективно поддерживать его. Основные технические характеристики (для модели HORIZONT 12Н-01):

Предприятие постоянно производит обновление ассортимента выпускаемой продукции с учетом требований рынка и заказчиков.

Вся выпускаемая продукция сертифицирована и находится под контролем Белорусского государственного института метрологии. Показатели санитарно-гигиенической безопасности контролируются ГУ «Республиканским научно-практическим центром гигиены».

Образцы продукции ОАО «Горизонт» представлены на рисунке 2.2.

Телевизор HORIZONT

LCD - монитор HORIZONT 19ML01

Светодиодные экраны

Аудиосистема HORIZONT АНТ 01

DVD-проигрыватель HORIZONT 510N

Кондиционер HORIZONT 12Н-01

Рисунок 2.2 - Ассортимент продукции ОАО «Горизонт»

Рынок телевизоров. Телевизоры различаются, прежде всего, по размеру экрана (размер по диагонали). Размер диагонали экрана может выражаться в двух цифрах - размер по диагонали для видимой части изображения и полный размер кинескопа. Размер диагонали экрана указывают в дюймах ("), реже в сантиметрах (см). Как правило, наименование модели телевизора содержит ссылку на размер диагонали. Наиболее распространены телевизоры следующих размеров диагонали экрана: 14" (34 см), 15" (37 см), 21" (54 см), 25" (63 см), 29" (72 см), 32" (81 см), 34" (87 см), 36" (92 см), 38" (96 см).

Кроме того, телевизоры подразделяются по способу формирования изображения на экране. В зависимости от реализации каждого способа выделяют следующие типы телевизоров:

- кинескопные (элетктро-лучевые) (CRT);

- жидкокристаллические (LCD);

- плазменные панели и телевизоры (PDP);

- проекционные телевизоры.

В настоящее время кинескопные телевизоры являются самым распространенным типом телевизора.

Кинескопные телевизоры производятся со стандартным (выпуклым) стандартным экраном в основном имеют диапазон размеров по диагонали от 14" (37 см) до 29" (72 см). Частота развертки изображения в этих телевизорах составляет 50 Гц. Наиболее применимый формат экрана - 4/3.

В зависимости от размеров диагонали примерная разница цен у кинескопных телевизоров со стандартным экраном составляет 40 - 65%.

Специальная технология производства кинескопов с плоским экраном позволяет избежать искажений телевизионной картинки по краям. Кроме того, в кинескопных телевизорах с плоским экраном возможно применение передовой технологии развертки изображения 100 Гц, которая позволяет устранить мерцание изображения благодаря удвоению частоты сканирования и обеспечивает более плавную передачу движения по сравнению с телевизорами, имеющими стандартный экран. В отличие от кинескопных телевизоров со стандартным экраном телевизоры с плоским экраном имеют более широкий диапазон размеров диагонали - от 15" (37 см) до 36" (90 см). Кинескопные телевизоры с плоским экраном помимо стандартного формата 4:3 могут иметь также широкий формат - 16:9. Стоимость телевизоров с плоским экраном примерно на 25% выше стоимости телевизоров со стандартным экраном, имеющим сходные характеристики.

На мировом рынке кинескопные телевизоры представлены следующими основными фирмами-производителями: АНВ, Bang and Olufsen, JVC, Samsung, LG, Sony, Panasonic, Philips, Thomson, Toshiba, Vetfor, Loewe - и другими.

В зависимости от фирмы-производителя разница в стоимости телевизоров одного типа с примерно одинаковым набором опций может колебаться от 20 до 25%. При этом в данном сегменте производится также элитная техника (например, фирмой Loewe), стоимость которой, при сравнимых характеристиках, может быть выше в 2 - 3 раза, чем стоимость обычной телевизионной техники.

В конструкции жидкокристаллических (LCD) панелей (TFT-панели) данного типа телевизоров используется эффект управляемой напряжением поляризации жидких кристаллов. Жидкокристаллический экран представляет собой абсолютно плоскую матрицу, которая состоит из двух пластиковых или стеклянных пластин, между которыми находится суспензия. Кристаллы в этой суспензии при подаче электрического сигнала изменяют пространственную ориентацию и модулируют интенсивность светового потока, что приводит к появлению на экране изображения. Матрица заключена в пластиковый корпус толщиной до 10 см. Жидкокристаллические телевизоры отличает, прежде всего, высокое качество изображения и звука, очень широкий диапазон и разнообразие размеров экрана (14" (36 см), 15" (38 см), 17", 18", 20", 22", 26", 29", 30", 32", 37" и 40" (100 см) по диагонали), широкий угол обзора (до 170 градусов), компактность, большое количество обязательных опций, возможность использования также в качестве компьютерного монитора, разнообразие вариантов установки (напольная, настенная, настольная и подвесная), небольшой вес (от 3 до 25 кг). Ориентировочная стоимость жидкокристаллических телевизоров с диагональю 15" (38 см) составляет 200 - 250 долларов США. Крупнейшими мировыми фирмами-производителями жидкокристаллических телевизоров являются: LG, Panasonic, Philips, Samsung, Sharp, Toshiba, Sony.

Принцип работы плазменных телевизоров основан на свечении специальных люминофоров при электрическом разряде в среде сильно разреженного газа. При таком разряде между электродами с управляющим напряжением образуется проводящий "шнур", состоящий из ионизированных молекул газа (плазмы). Подавая управляющие сигналы на вертикальные и горизонтальные проводники, нанесенные на внутренние поверхности стекол панели, схема управления плазменной панели осуществляет "строчную" и "кадровую" развертку растра телевизионного изображения. Изображение на плазменной панели не мерцает, чем выгодно отличается от изображения на экране традиционных кинескопов. Плазменный дисплей совершенно плоский, изображение можно смотреть под углом до 170 градусов. Плазменные панели позволяют значительно увеличить размеры экрана телевизора. Размеры экрана по диагонали у плазменных телевизоров весьма разнообразны (от 32" (80 см) до 63" (158 см)). Плазменные телевизоры также имеют возможность подключения к компьютеру.

Качество воспроизведения эфирных программ определяется качеством отдельного блока - тюнера, который в большинстве случаев в комплект плазменной панели не входит. Примерная стоимость плазменного телевизора с наименьшим размером диагонали составляет 1100 - 1450 долларов США. Мировыми лидерами в производстве плазменных телевизоров являются следующие фирмы: АНВ, Fujitsu, JVC, LG, NEC, Panasonic, Philips, Pioneer, Samsung, Sony, Thomson, Toshiba, Loewe.

В проекционных телевизорах световое изображение формируется (проецируется) на экране телевизора с помощью оптических систем и отражающих поверхностей с целью максимального увеличения картинки.

В зависимости от способа получения изображения проекционные телевизоры подразделяются на следующие разновидности:

- на кинескопах (CRT);

- на ЖК (LCD) матрицах;

- системы на LCD - матрицах отражающего типа (LCoS);

- на микрозеркалах (DLP - Digital Light Processing) используется цифровая обработка света, в основе работы системы - работа микросхемы, внутри которой находятся электростатически управляемые микрозеркала, около 2-х миллионов зеркал, каждое из которых формирует изображение в определенном месте экрана.

Стандартный экран проекционного телевизора представляет собой мелкозернистую ластиковую сетку либо стеклянный экран у ферроэлектрических проекционных телевизоров. Проекционные телевизоры снабжены достаточно широким набором обязательных опций. Таких, например, как различные системы автоматической фокусировки, декодерами и пр. Примерная стоимость проекционного (кинескопного) телевизора с размером диагонали 38" составляет 500 - 700 долларов США. По мере увеличения размера экрана по диагонали на 2 - 4 дюйма стоимость проекционного приемника увеличивается примерно на 15 - 20%. Основными производителями проекционных телевизоров на мировом рынке являются следующие фирмы: Samsung, Sony, Toshiba.

Следует отметить, что производители телевизионной техники любого типа осуществляют, как правило, сегментирование своей продукции по набору функциональных возможностей (присутствие различных устройств и технологий) и, соответственно, стоимости. Каждая фирма-производитель под соответствующей торговой маркой выпускает продукцию трех классов:

- эконом-класса (телеприемники с минимальными функциональными возможностями),

- бизнес-класса (средний уровень)

- элитная техника (высокотехнологичная продукция).

Мировой рынок. В 2007 г. общемировые доходы от продаж телевизоров впервые достигли отметки в 100 млрд. долл. За последние 3 месяца 2007 г. доходы увеличились на 10% за год и на 26% за квартал до рекордной отметки в 32,9 млрд. долл. Всего за 2007 год в мире было продано более 200 млн. телевизоров.

Пока в мире преобладают старые электронно-лучевые телевизоры (CRT-телевизоры), но скоро их вытеснят жидкокристаллические (LCD-телевизоры) и плазменные модели (PDP-телевизоры). Сейчас активнее всего в мире продаются жидкокристаллические телевизоры, и их продажи будут расти - прежде всего за счет развивающихся стран, поскольку телезрители в ближайшее время захотят обновить свою технику. Дело в том, что, по данным iSuppli, 56% всех телевизоров в мире - это старые электронно-лучевые экраны.

Доля продаж кинескопных (CRT) телевизоров в общем объеме рынка с начала 2006 г. по конец 2007 г. сократилась с 77% до 46% (рисунок2.3). Аналитики считают, что к 2009 году доля электронно-лучевых телевизоров сократится до 38%.

Рисунок 2.3 - Структура мирового рынка телевизоров (по итогам 2007 г.), %

Объем рынка LCD-телевизоров, напротив, будет расти. В 2007 г. продажи выросли до 75 млн. устройств. В течение следующих пяти лет ожидаемый спрос на LCD-телевизоры достигнет 155 млн. единиц.

Спрос на плазменные ТВ в 2007 г. составил 11,4 млн. единиц. Аналитическая компания DisplaySearch прогнозирует, что в 2009 году объем рынка плазменных телевизоров достигнет максимума (24 млрд. долл.) и уже в 2010-м начнет уменьшаться. Уже сейчас, по данным DisplayBank, несмотря на то, что объем выпущенных PDP вырос на 20%, доходы от продаж снизились на 15%, а средняя цена на панели упала на 30%. В связи с этим многие производители либо отказываются от производства плазменных панелей, либо значительно сокращают инвестиции в эту область. Однако многие предпочитают переводить плазменные панели в разряд hi-end. Они будут составлять широкоформатный и премиум-сегмент.

Лидером рынка ТВ всех типов в количественном выражении вот уже шестой квартал подряд является Samsung. Доля компании от общемирового рынка составила 15%. На втором месте -- LG (11,7%), на третьем -- Sony (8%), на четвертом -- Philips (7,4%).

По данным исследования, в секторе LCD-телевизоров Sony занимает первое место среди всех других брендов. Его доля мирового рынка LCD-телевизоров в IV квартале 2007 г. составила 19,5%. Корейская компания Samsung Electronics расположилась на втором месте с незначительным отрывом 0,2% -- ее доля составила 19,3%. Далее в порядке убывания рыночной доли расположились: Philips и Sharp (доля обеих компаний составила 10,1%), LG Electronics (7,7%). Рынок плазменных телевизоров возглавил Panasonic, следом за которым последовали Samsung и LG.

Спрос на телевизоры вырос во всех регионах. При этом наибольший рост продаж ТВ всех типов был зафиксирован в Европе. Наибольший рост продаж LCD-ТВ произошел в странах с развивающейся экономикой. В Латинской Америке, Азиатско-Тихоокеанском регионе, на Ближнем Востоке и в Африке в сумме рост спроса на жидкокристаллические ТВ составил 106%. Наивысшие показатели проникновения LCD-ТВ -- в Японии (86%), Западной Европе (84%) и Америке (78%).

В сегменте телевизоров с диагональю экрана от 40 дюймов и выше доля LCD-ТВ увеличилась за год с 44% до 65%. Доля плазменных телевизоров аналогичных размеров сократилась с 40% до 31%, доля проекционных ТВ -- с 16% до 3%. Более чем пятикратный спад продаж проекционных ТВ от 40 дюймов, безусловно, связан с решением корпорации Sony об уходе из этого бизнеса. Такие вендоры, как Toshiba, Philips и Hitachi, уже приостановили выпуск проекционных ТВ.

Таким образом, основной тенденцией современного рынка телевизоров является рост сегмента плоскопанельных аппаратов, которые что в будущем полностью заменят привычные телевизоры с электронно-лучевыми трубками (CRT).

Основными факторами роста спроса на этот вид телевизоров являются:

- развитие технологии сигнала высокой четкости HD,

- цифровая конвергенция,

- развитие технологий HD-DVD и технология Bluе-Ray.

Так, полное разрешение высокой четкости HD становится главным требованием при выборе нового телевизора. По данным аналитиков, только лишь в 2007 г. сегмент ЖК-телевизоров с поддержкой 1080p увеличится более чем в пять раз - до 21,3 млрд. долл., а к 2011 г. достигнет 75,4 млрд. долл., демонстрируя среднегодовой темп роста (CAGR) в 81,7%. Рынок плазменных Full HD-панелей также будет расти, но чуть более медленными темпами. Общемировой доход от продажи плазменных Full HD-телевизоров в 2011 г. достигнет 5,5 млрд. долл., демонстрируя CAGR, равный 78,9%.

Продукты высокой четкости становятся все более доступными (таблица 2.1). Это ведет к впечатляющему росту спроса на ЖК-телевизоры. Для производителей Full HD не только выполняет дифференциацию продуктов на рынке, но и является дополнительным средством извлечения прибыли.

По мнению экспертов, полное разрешение высокой четкости становится все более популярным по следующим причинам: рост числа Full HD-телевизоров в линейках производителей, распространение консолей нового поколения вроде PlayStation3 и Xbox 360, распространение HD DVD- и Blu-ray-плееров, а также рост числа видеокамер с поддержкой полного разрешения высокой четкости (35% моделей поддерживают такое разрешение). Кроме того, все больше и больше потребителей предпочитают смотреть видео и телепередачи с более высокой четкостью.

Одним из факторов, способствующим росту сегмента плоскопанельных телевизоров, является развитие и переход на цифровое вещание) Цифровое телевидение - модель передачи видео- и аудиосигнала от транслятора к телевизору, использующая цифровую модуляцию и сжатие для передачи данных. Основой современного цифрового телевидения является стандарт сжатия MPEG).), которое приходит на смену аналоговому сигналу. В данном формате уже работает большинство спутников. Переход на цифровые потребительские технологии начался уже довольно давно, но сегодня он как раз набирает наибольшие темпы. Цифровой ТВ-сигнал отличается более высоким качеством воспроизводимой картинки, позволяет увеличить плотность информационного канала. CTR-телевизоры не способны принимать цифровой сигнал, поэтому для них надо покупать декодер либо новый современный телевизор.

Таблица 2.1 - Розничные цены на LCD-телевизоры высокого разрешения (HD) на крупнейших мировых рынках, декабрь 2007 г., долл. США

В целом, по данным аналитического агентства iSuppli, в 2007-2011 гг. рынок будет расти ежегодно на 4% в объемах поставок и на 5% в доходах. Таким образом, в 2011 году будет продано 245,5 млн. телевизоров по сравнению с 207,5 млн. в 2007 году (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Прогноз мирового рынка телевизоров, млн. ед.

Рынок стран СНГ. Рынок телевизоров СНГ в ближайшие годы будет иметь размер около 10 - 11 млн. ед. с ежегодным приростом около 10-15% (табл. 2.2).

Основными целевыми рынками сбыта белорусской видео- и бытовой техники являются Россия, Украина и Казахстан.

Таблица 2.2 - Оценка емкости рынка телевизоров стран СНГ (экспертная оценка)

Российский рынок. Рынок России является наиболее приоритетным направлением для продвижения белорусских телевизоров. Это обусловлено емкостью самого российского рынка, которая на порядок превышает суммарную емкость рынка стран СНГ.

Общий объем рынка телевизоров в России растет темпом 10-25% в год (рисунок 2.5). В 2001 г. общий объем продаж данного вида продукции составлял 3,5 млн. штук, в 2002 г. - 5 млн., в 2003 - 6,2 млн., в 2004 -7,3 млн., в 2005 - 8 млн. Согласно расчетам DISCOVERY Research Group объем продаж телевизоров в 2006 году составил 9,7 млн. штук, в стоимостном выражении этот показатель соответствует 4,685 млрд. долл. против 2,8 млрд. долл. в 2005 году.

В России в 2007 году было продано 2,8 млн. ед. LCD-телевизоров и 300 тыс. штук PDP-телевизоров. При этом годовой прирост по LCD -телевизорам составил почти 60-70%, «плазмы» - 20%. Тенденция к такому интенсивному росту будет сохраняться в течение нескольких последующих лет.

LCD и PDP телевизоры прочно закрепили лидирующие позиции в телевизионном секторе российского рынка. По прогнозам экспертов, в ближайшее время намечается существенный рост объема продаж за счет уменьшения стоимости LCD-панелей.

По данным исследовательских агентств IT Research лидерами российского рынка плоских телевизоров (LCD и плазма) в 2007 году стали голландская компания Philips с долей рынка около 23 % и корейская Samsung (22%). Кроме того, в шестерку лидеров попали следующие вендоры: LG, Sharp, Sony и Toshiba.

Рисунок 2.5 - Динамика рынка телевизоров в РФ, млн. ед.

Наиболее востребованными российскими потребителями остаются форматы телевизоров LCD размером 32 дюйма, «плазма» - 42 дюйма.

Наибольшим спросом у российских потребителей в 2007 г. пользовались жидкокристаллические телевизоры с экранами диагональю в 32 дюйма. На второй строке рейтинга - телевизоры с диагональю 30 дюймов, а на третьей позиции - устройства с диагональю 37 дюймов (по данным прайс-сервера Рунета АВС.ru). Это говорит о том, что наибольшей популярностью у россиян пользуются модели среднего класса, где довольно высокое качество сочетается с приемлемой стоимостью. По мнению участников рынка, увеличение продаж в сегменте ЖК объясняется в первую очередь возрастанием спроса на экраны с большими дюймами.

Рынок плазменных телевизоров практически исчерпал резервы к росту, но спрос на такие устройства достаточно большой, правда, только в определенном сегменте широких диагоналей. Плазменная технология, как и прежде, будет превалировать при создании экранов с размером диагонали более 40 дюймов. Однако постепенно LCD-панели прочно закрепят свои позиции на рынке телевизоров с меньшими диагоналями. Прогнозируется практически полное вытеснение LCD-панелями небольших диагоналей плазменных, так как плазменные технологии не позволяют создать достаточное разрешение при диагонали менее 100 см, а это достаточно дорого стоит. У производителей LCD-телевизоров такой проблемы нет, поэтому они активно продвигают на рынок модели небольших и средних диагоналей, делая их стоимость все более доступной. В области же широких диагоналей, плазма пока удерживает прочное лидерство, но спрос на телевизоры с диагональю более 100 см невелик. Это позволяет предположить, что многие производители плазменных панелей уйдут с рынка.

Доля продаж в России плазменных ТВ от общего числа проданных плоскопанельных аппаратов составляет около 13%.В сегменте Full HD ТВ это соотношение повыше, так как в этой категории представлены телевизоры с диагоналями от 37 дюймов и выше.

По мнению специалистов крупнейших российских сетей по скорости увеличения продаж LCD опережает плазму. Так, в 2006 году, в денежном выражении объемы продаж LCD в России возросли более чем на 200%, а продажи плазмы -- на 66%. В натуральном исчислении продажи LCD выросли на 151%, плазмы -- на 111%.

Кроме увеличения спроса на ЖК- и плазменные телевизоры эксперты в числе основных тенденций российского рынка бытовой техники и электроники отмечают:

- возросший уровень конкуренции, за счет повсеместного проникновения на рынок и демпинга китайских товаров;

- 90% телевизионной техники на территории России - это техника, собранная на местных мощностях. Мировые производители размещают в России сборочные производства. Среди них: Sony, LG, Samsung, Philips, Rolsen, Aiwa и др. Российская сборка снижает себестоимость изделий на 10-15%.

- покупатели отдают предпочтение более дорогим мировым брэндам таким как Philips, Panasonic, LG, Samsung, чему в значительной степени способствует и агрессивная рекламная политика с многомиллионными бюджетами проводимая этими компаниями.

- крупные торговые сети запускают в производство и продвигают собственные торговые марки. Например, «Эльдорадо» - Elenberg и «Мир» -Тгопу, «М .Видео» - брэнды Novex, «Техносила» - Techno.

- в 2007 г. в России запущены сразу несколько проектов по организации вещания телевидения высокой четкости (HDTV). В апреле эту услугу своим абонентам начало предоставлять «Корбина Телеком». В течение двух лет компания планирует подключить к своей мультисерзисион сети 170 тыс. HDTV-подписчиков, инвестировав в проект свыше 20 млн. долл. Также на этот рынок вышли московские провайдеры платного цифрового ТВ «НТВ-плюс» и «Комкор-ТВ». В результате в России в 2006 году начался бум продаж поддержи, телевизоров. Всплеску спроса на HDTV-приемники также способствовало снижение их стоимости: в 2006 году она уменьшилась в среднем на 20%, а в 2007 - еще на 15%. Продажи телевизоров с HD растут, но во всероссийском масштабе их количество ничтожно. Кроме того, пока практически нет актуального российского HDTV-контента.

Для белорусских производителей ситуация осложняется тем, что в Российской Федерации производители Калининградской СЭЗ освобождены от уплаты таможенных пошлин и НДС. В настоящее время в Калининградской области существуют несколько предприятий, специализирующихся на сборке телевизоров. В Калининграде работают компании «Телебалт» и «Радиоимпорт-Р», холдинг «Полар» имеет завод «Телеволна» в Черняховске, в Советске разместились два сборочных предприятия - «Стела Плюс» и «Рекорд-Т». В конце февраля 2006г. состоялся запуск нового завода «Полар». Новое производство располагается в свободной экономической зоне г. Калининграда (обл.) и включает в себя цеха производства телевизионных корпусов, покраски и сборки телевизоров. Компания Rolsen также намерена инвестировать около 20 миллионов долларов в строительство нового завода по сборке телевизоров. Мощность предприятия должна составить 3 миллиона телевизоров в год. Брэнды LG и Akai производятся в Калининградской области.

Диапазон розничных цен на CRT и LCD телевизоры наиболее популярных диагоналей представлены на рисунках 2.6-2.7.

Рисунок 2.6 - Диапазон розничных цен на CRT-телевизоры (21”), долл. США

Рисунок 2.7 - Диапазон розничных цен на LCD-телевизоры (32”), долл. США

Рынок РБ. На рисунке 2.8 представлена динамика производства телевизионной техники в Беларуси. Как видно из рисунка, за период 1995-2005 гг. выпуск телевизоров в республике увеличился более чем в 5 раз. Однако за последние 2 года производство телевизоров снизилось более чем на 45% от уровня 2005 г. Это, в первую очередь, обусловлено насыщением рынка CRT-телевизоров и значительным падением спроса на них.

Рисунок 2.8 - Динамика производства телевизоров в РБ, тыс. ед.

В таблице 2.3 представлен баланс цветных телевизоров в РБ по данным статического учета. Необходимо отметить, что фактически импорт телевизоров в республику гораздо выше, чем указано в таблице. Здесь не учтены «серые» поставки, которые в несколько раз выше официального ввоза. С 1 ноября 2007 г. в целях усиления государственного контроля за оборотом телевизионной аппаратуры в Беларуси введена маркировка телевизоров контрольными знаками. Это позволит легализовать рынок телевизионной техники, обелить импортные поставки и увидеть реальную картину рынка.

Таблица 2.3 - Баланс цветных телевизоров в РБ, тыс.ед.

Исходя из официальных статистических данных, размер рынка телевизоров в Беларуси в 2007 г. составил около 500 тыс. штук. По экспертной информации, в прошедшем году емкость рынка телевизоров в РБ составляла 650 тыс. штук (рисунок 2.9). Емкость рынка LCD-телевизоров в 2006 году оценивается примерно в 100 тыс. штук.

Тенденции развития белорусского рынка телевизионной техники совпадают с основными тенденциями развития мирового рынка, однако, с лагом порядка 2-3 лет. Доля LCD-телевизоров на белорусском рынке составляет около 14% (рисунок 2.10), но в дальнейшем она будет постепенно увеличиваться, как за счет количественного прироста, так и за счет снижения удельного веса аналоговых телевизоров.

Рисунок 2.9 -Динамика видимого потребления телевизоров в РБ, тыс. ед.

Рис. 2.10 - Структура белорусского рынка телевизоров, %

Основным конкурентом на внутреннем рынке является РУПП «Витязь». РУПП «Витязь» -- крупнейшее промышленное предприятие Витебска и одно из крупнейших в Республике Беларусь. Общее количество выпущенных им телевизионных приемников превосходит 4 000 000.

РУПП «Витязь» -- единственное радиоэлектронное предприятие СНГ, работающее в системе полного цикла производства телевизоров. Здесь телевизоры не собирают из готовых полуфабрикатов, как это образно называется «под отвёртку», а выполняют все операции по изготовлению комплектующих деталей, добиваясь тем самым отличного качества.

В дальнейшем особо обострится конкуренция со стороны РУПП «Витязь» в LCD-сегменте. В 2007 г. «Витязь» наладил производство трех моделей LCD-телевизоров - с диагональю экрана 15 (38 см), 20 (51 см) и 32 дюйма (84 см). В 2008 г. предприятие планирует освоить выпуск еще трех моделей жидкокристаллических телевизоров с диагональю 26, 37 и 42 дюйма (66 см, 94 см, 104 см). Таким образом, витебский завод завершит формирование первой линейки PREMIUM жидкокристаллических телевизоров. Премиальная линейка жидкокристаллических телевизоров выполнена в классическом стиле и отличается стильным дизайном и широкими техническими возможностями телеприемников. Новейшие цифровые технологии гарантируют исключительное качество картинки и точную цветопередачу, высокую контрастность изображения по сравнению с кинескопными телевизорами и предоставляют возможность принимать до 100 программ. В числе преимуществ этих моделей - полное отсутствие рентгеновского излучения и накапливания статического электричества, большой срок службы, низкое энергопотребление, что особенно актуально для потребителей. Кроме того, ряд моделей линейки LCD-телевизоров PREMIUM может использоваться в качестве монитора для персонального компьютера. Для этого предусмотрены специальные разъемы, а также возможность подключения внешних устройств - DVD-плеера, видеомагнитофона, цифровой приставки. В 2008 году «Витязь» планирует также освоить промышленный выпуск домашних кинотеатров.

Помимо отечественных марок, на телевизионном рынке Беларуси представлена продукция следующих фирм: Samsung, LG, Panasonic, Sony, Philips, Daewoo и др.. Доля рынка телевизоров зарубежных брендов составляет около 21 %.

Диапазон розничных цен на CRT- и LCD-телевизоры на белорусском рынке представлен на рисунках 2.11-12.

Рынок DVD-проигрывателей. Рынок DVD-проигрывателей стремительно теснит устройства устаревшего формата VHS, используемый на старых пленочных носителях последние 25 лет. DVD-проигрыватели в настоящее время являются одним из самых ходовых товаров, активно вытесняя привычные видеомагнитофоны из-за более высокого качества изображения, доступной стоимости (цена DVD-дисков сравнялась со стоимостью видеокассет). Продажи DVD-плееров соотносятся с традиционными видеомагнитофонами как 40:1. Крупнейшие прокатные пункты также отмечают значительное смешение интересов клиентов в сторону DVD. Более 80% арендуемых носителей - DVD-диски.

Рисунок 2.12 - Диапазон розничных цен на CRT-телевизоры (21” и 29”), долл. США

Рисунок 2.12 - Диапазон розничных цен на LCD-телевизоры (26”), долл. США

Мировой рынок DVD в настоящее время оценивается в 15 млрд. долл. в год. Аналитики прогнозируют, что за ближайшие пару лет DVD-проигрыватели окончательно вытеснят VHS. Так, ближе к 2010 году рынок DVD-плееров по прогнозам достигнет 264,7 млн. единиц. Положительным образом на сегмент в целом скажется грамотная маркетинговая политика разработчиков, постепенное снижение цен.

Наряду с DVD-проигрывателями большое распространение во всем мире получают DVD-рекордеры, позволяющие записывать информацию на DVD-диски. Рост объемов продаж записывающих DVD-проигрывателей вырастет до 67,7 млн. шт. в 2009 году. Подключение цифровых ТВ-тюнеров к DVD-плеерам позволит увеличить объем продаж в странах Северной Америки, Европы и в Японии. С 1 июля 2007 года в США согласно требованиям Федеральной комиссии по связи (FCC) планируется включать в состав каждого продаваемого DVD-записывающего устройства DTV-тюнер. По данным Reuters, ожидается, что мировые поставки DVD-рекордеров (в том числе, и компьютерных) к 2008 году достигнут 47,8 млн. устройств, что на 12,3% превысит уровень 2004 года. Однако PriceWaterhouseCoopers (PWC) прогнозирует замедление темпов роста продаж DVD-проигрывателей до 7% к 2008 году. В 1999 году был зафиксирован колоссальный рост продаж -- на 250%. Записи фильмов и телевизионных шоу на DVD были тогда горячей новинкой и шагом вперед по отношению к видеокассетам, считают эксперты PWC. Теперь продажи уменьшаются: DVD-проигрыватели приобретает меньшее число потребителей.

Тем не менее, в то время как в странах «первой волны» наблюдается снижение продаж DVD-плееров, в странах СНГ, куда популярность этого стандарта пришла с некоторым опозданием, наоборот, прослеживается тенденция к росту данного сектора рынка. Так, по оценкам компании Polar, сегмент DVD-проигрывателей, как относительно новых на рынке продуктов, на данный момент показывает наибольшие темпы роста на рынке потребительской электроники СНГ. В целом в период с 2008 по 2012 год серьезный скачок ожидается на территории Европы. Аналитики считают, что за это время продажи DVD-проигрывателей вырастут на 135%.